Услуги ип для организаций

Сколько стоит обслуживание ИП в год в 2021

Услуги ип для организаций

Перед открытием своего дела надо посчитать, какие затраты вам предстоят. Необязательно для этого заказывать дорогой бизнес-план, приблизительные расчёты можно сделать самому.

Как правило, с расходной частью на старте ситуация более понятна, чем с доходной. И одна из статей затрат связана с тем, сколько обязательных платежей надо перечислять в бюджет. В первую очередь, эти суммы зависят от организационно-правовой формы бизнеса и применяемой системы налогообложения. Покажем на цифрах, сколько стоит содержать ИП в год.

Почему отличаются расходы на ведение ИП и ООО

Перед тем, как перейти к конкретным расчётам, несколько слов о том, почему расходы на ведение ИП отличаются от расходов по ООО. Дело в том, что это разные субъекты предпринимательской деятельности.

Индивидуальный предприниматель является физическим лицом, а ООО – это организация или юридическое лицо. У ИП есть свои специфические льготы, например, только предприниматели без работников, оказывающие услуги, вправе работать без кассы до 1 июля 2021 года.

Налоговая нагрузка ИП и ООО на одном налоговом режиме и одинаковом виде деятельности в некоторых случаях рассчитывается по-разному. Так, на общей системе налогообложения предприниматель платит НДФЛ по ставке 13%, а организация – налог на прибыль по более высокой ставке в 20%.

Налог на дивиденды удерживают только с собственников компаний, а индивидуальные предприниматели забирают прибыль на свои нужды без дополнительного налогообложения. Есть ещё немало отличий между ИП и ООО, о которых стоит знать, если вы только выбираете формат ведения своего бизнеса.

Обязательные и необязательные платежи ИП

В затратах на содержание ИП в год есть такие платежи, которые обязательны для всех предпринимателей, независимо от того, чем они будут заниматься, и какой налоговый режим выберут. Остальные расходы зависят от конкретных условий деятельности и наличия дохода.

Обязательные страховые взносы ИП за себя

Обязанность платить страховые взносы за себя даже при отсутствии дохода от бизнеса часто называют главным минусом ИП.

Суммы действительно немалые – в 2021 году фиксированный размер взносов составляет 40 874 рубля при доходе до 300 000 рублей.

Временно приостановить их начисление можно только в некоторые периоды, например, если вы находитесь в отпуске по уходу за ребенком до полутора лет.

Но прежде чем давать негативную оценку, надо понять, что это за платежи. Взносы учитываются при расчёте общей налоговой нагрузки ИП, но при этом не являются налогами. Наоборот, они уменьшают исчисленные налоги, на некоторых режимах и при небольших доходах – до нуля.

Взносы направляются на счёт застрахованного лица в ПФР, т.е. это финансирование пенсии предпринимателя. А часть взносов идёт на его медицинское страхование. Поэтому называть страховые взносы безвозвратно потраченными средствами некорректно.

Конечно, если ИП зарегистрировался, а бизнес долго не ведёт или получает от него только убытки, то взносы придётся платить из других источников, например, из зарплаты или дохода от сдачи квартиры. Но согласитесь, толку от такого бизнеса немного, поэтому стоит сняться с налогового учёта.

Дополнительно к сумме в 40 874 рублей надо перечислять ещё 1% с доходов свыше 300 000 рублей. Например, если ИП заработал 400 000 рублей за год, то заплатит взносов на тысячу больше – 41 874 рубля.

В 2021 году предприниматель, соблюдающий ряд ограничений, может стать плательщиком налога на профессиональный доход. На НПД взносы за себя платят добровольно, но надо помнить, что в этом случае ИП не будет получать страховую пенсию, а только социальную по старости.

Сколько налогов ИП надо платить в год

В отличие от взносов, общего ответа на этот вопрос нет. Размер налоговых отчислений зависит от нескольких факторов:

  • применяемая система налогообложения;
  • регион деятельности или прописки ИП;
  • наличие работников;
  • направление бизнеса;
  • сумма дохода;
  • доля расходов в выручке и др.

Правильно учесть все эти факторы и выбрать оптимальную систему налогообложения могут только специалисты в сфере учёта. Советуем нашим пользователям обратиться для этого на бесплатную консультацию.

Но если очень коротко, то надо знать, что системы налогообложения в РФ делятся на две группы:

  1. налог зависит от получаемого дохода: ОСНО, УСН, ЕСХН, НПД;
  2. налог не зависит от реального дохода: ПСН.

Что это значит? Если вы выбрали систему из первой группы, то при отсутствии доходов не будете платить налог. Но при выборе ПСН налоги – это обязательные платежи, даже если никаких доходов ИП не получает.

✐ Пример ▼

Рассмотрим простой пример: предприниматель оказывает парикмахерские услуги, работников нет, доходы нерегулярны. Если оформить патент ИП, то его стоимость зависит от региона деятельности. Так, в Уфе патент для парикмахера стоит 1 784 рубля в месяц, эта сумма оплачивается независимо от того, сколько в реальности заработано.

Но если выбран режим УСН Доходы по ставке 6%, то налог напрямую зависит от выручки: получено 20 000 рублей – налог составит 1 200 рублей, а при доходе в 30 000 рублей налог равен 1 800 рублей. Это уже сопоставимо со стоимостью патента.

Получается, что при нерегулярных и низких доходах уфимскому парикмахеру будет выгоднее работать на УСН. Тогда при перерыве в бизнесе он не будет платить налог, а вот на ПСН придётся платить фиксированную сумму за весь период действия патента.

Страховые взносы за работников

Кроме взносов за себя и налогов на доходы от предпринимательской деятельности, ИП должны платить страховые взносы за своих работников. Стандартная ставка составляет 30% от выплаченных сумм, но с 1 апреля 2020 года тарифы на зарплату свыше МРОТ снижены вдвое.

Чем больше работников и выше зарплаты, тем больше взносов придётся заплатить. Разумеется, если ИП не планирует нанимать персонал, то этих расходов у него не будет.

Кассовый аппарат

После начала кассовой реформы в 2017 году применение ККТ стало почти повсеместным. Онлайн-кассы обязательны при торговле в розницу, в том числе, в интернет-магазинах, общепите, оказании услуг организациями и ИП с работниками.

Сейчас без кассы могут работать ИП без персонала, оказывающие услуги, но отсрочка для них действует только до 1 июля 2021 года. Есть также небольшие послабления для ПСН, потому что некоторые услуги на патенте полностью освобождены от ККТ.

А ещё кассы не применяются, если предприниматель проводит расчёты с организациями или ИП через расчётный счёт. Поэтому при работе только в сегменте b2b без ККТ можно обойтись.

Кассовый аппарат с подключением к интернету – это недешёвое удовольствие. Во-первых, сама онлайн-касса стоит около 20 тысяч рублей.

Во-вторых, надо оплачивать услуги оператора фискальных данных, который передаёт сведения о продажах в ИФНС, а это не менее 3 000 рублей за год. В-третьих, нужно платить за сам доступ в интернет, это ещё 3-4 тысячи рублей.

То есть при необходимости установить ККТ запланируйте на эти цели в первый год около 30 тысяч рублей.

Источник: https://www.regberry.ru/registraciya-ip/skolko-stoit-ip-v-god

Как открыть ИП? Пошаговая инструкция как стать индивидуальным предпринимателем – Сбербанк

Услуги ип для организаций

Для того, чтобы открыть ИП, не понадобится уставный капитал и сложные учредительные документы – нужно заполнить только заявление о госрегистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (форма № Р21001). Скачать актуальную версию бланка можно с официального сайта Федеральной налоговой службы (ФНС).

Форма заполняется чёрными чернилами от руки или на компьютере – шрифтом Courier New с высотой 18 пунктов – и подписывается заранее только в случае подачи документов онлайн с усиленной квалифицированной электронной подписью.

При личной подаче заявление подписывается в присутствии инспектора налоговой службы, при подаче через доверенное лицо – в присутствии нотариуса. Форма Р21001 состоит из 5 листов, 3-ий лист заполняют только иностранцы и лица без гражданства. Граждане РФ ничего не пишут на 3 листе и вообще не сдают его.

Коды ОКВЭД необязательно писать полностью, но важно указать не менее 4 цифр каждого.

С 29 апреля 2018 года в заявлении необходимо указывать e-mail.

4

При подаче заявления на регистрацию ИП в электронной форме через портал Госулуг, МФЦ или сайт ФНС госпошлину платить не нужно. В остальных случаях сумма пошлины составит 800 рублей.

Сформировать бланк квитанции можно при помощи сервиса ФНС или заполнить вручную, узнав реквизиты регистрирующего органа. Оплатить – онлайн на сайте ФНС или Госуслуг, в банке или через банкомат.

5

Зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя можно только по месту жительства или пребывания. А подать документы — онлайн или в бумажном виде.

  • онлайн через сайт ФНС или Госуслуг с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи (УКЭП). Получить УКЭП можно только в удостоверяющих центрах, аккредитованных Министерством цифрового развития, связи и массовых коммуникаций РФ.
  • в МФЦ — многофункциональный центр госуслуг, который придётся посетить лично. Услугу регистрации МФЦ оказывают не все центры — заранее уточните, примут ли документы в выбранном отделении;
  • в налоговую инспекцию, регистрирующую ИП по вашему месту жительства (пребывания) лично или через представителя;
  • по почте письмом с объявленной ценностью и описью вложения по адресу налоговой инспекции.

Пакет документов для регистрации ИП включает:

  • оригинал паспорта или нотариально заверенные копии всех страниц, если документы подаёт доверенное лицо;
  • копии всех страниц паспорта;
  • заполненное заявление по форме Р21001;
  • квитанция об оплате госпошлины;
  • нотариально заверенная доверенность на имя представителя, если документы подаёт доверенное лицо будущего ИП;
  • дополнительные документы, если заявление на регистрацию ИП подаёт несовершеннолетний.

Полный перечень документов приводится в п. 1 ст. 22.1 Федерального закона от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ.

Чтобы сэкономить время, воспользуйтесь бесплатным сервисом подготовки документов для регистрации ИП.

Вам нужно будет только заполнить анкету, сервис поможет вам выбрать виды деятельности и систему налогообложения. После ввода данных сервис автоматически готовит документы в соответствии с законодательством РФ.

Вам останется только распечатать документы и отнести в налоговую.

Заявление рассматривается в течение 3 рабочих дней. Узнать, готовы ли документы, можно на сайте ФНС или в налоговой инспекции по месту жительства (пребывания). С 1 января 2017 года Свидетельство о регистрации ИП не выдаётся.

А с 29 апреля 2018 года вообще не выдаются бумажные оригиналы документов, подтверждающих регистрацию ИП: теперь они существуют только в электронном виде.

Вместо них ИП получают лист записи Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) и уведомление о постановке на учет физического лица в налоговом органе. Эти документы налоговая отправляет ИП на e-mail.

Если индивидуальному предпринимателю нужны бумажные копии документов, ему необходимо вместе с заявлением подать специальный дополнительный запрос. Получить их ИП сможет лично или через представителя по почте или в налоговой инспекции.

Налоговая откажет в регистрации ИП, если заявитель недееспособен, признан банкротом или уже зарегистрирован в качестве ИП. Бывают случаи, когда суд может наложить запрет на предпринимательство в отношении заявителя.

Ошибки при регистрации также могут послужить причиной отказа, например, если заявление по форме Р21001 заполнено неправильно, ошибочно выбран регистрирующий орган или запрещенный вид деятельности.

Получив отказ, заявитель вправе подать документы повторно.

Источник: https://www.sberbank.ru/ru/s_m_business/pro_business/kak-otkryt-ip/

Привлекаем к работе индивидуального предпринимателя — Audit-it.ru

Услуги ип для организаций

Компании нередко заключают договоры с индивидуальными предпринимателями. О преимуществах такого сотрудничества читайте в статье.

В статье Н.Н. Шамоновой «Какой договор заключать с сотрудником?» («Зарплата», 2007, № 4) мы рассказали о преимуществах и недостатках трудовых и гражданско-правовых договоров, особенностях оформления, а также о том, какие налоговые последствия возникают при их заключении. В статье были рассмотрены отношения с физическим лицом.

В продолжение темы разберем особенности заключения договора с индивидуальным предпринимателем, который сотрудничает с компанией по договору гражданско-правового характера и при этом не состоит с ней в трудовых отношениях.

Как правило, с ним оформляют договор подряда (глава 37 ГК РФ) или договор возмездного оказания услуг (глава 39 ГК РФ).

Есть несколько плюсов сотрудничества с предпринимателем. Один из них связан с переквалификацией договора из гражданско-правового в трудовой.

Проверяющим гораздо сложнее доказать, что вместо гражданско-правовых отношений имели место трудовые, когда договор (например, подряда или оказания услуг) заключен с предпринимателем, а не с физическим лицом.

Еще один положительный момент — предприниматель сам платит за себя налоги. Следовательно, организации не придется выступать в роли налогового агента.

Разберемся с документами

Первое, что необходимо сделать, — оформить гражданско-правовой договор. К нему стоит приложить смету затрат. Если, к примеру, предприниматель выполняет работы по ремонту помещения, то в смете нужно подробно описать количество и стоимость строительных материалов, которые будут израсходованы, наименование и стоимость работ. Смету составляют в произвольной форме.

Второй документ, который нужно составить, — акт сдачи-приемки. Он нужен для подтверждения факта выполнения работ, оказания услуг.

Налогообложение

Решение вопросов, связанных с расчетом налогов, зависит от применения компанией того или иного режима.

Фирма применяет общую систему налогообложения

НДФЛ. При заключении гражданско-правового договора с индивидуальным предпринимателем компания не обязана удерживать НДФЛ с его доходов. Предприниматель должен исчислить и уплатить НДФЛ самостоятельно (подп. 1 п. 1 ст. 227 НК РФ).

Если в свидетельстве о регистрации предпринимателя не предусмотрен тот вид работ или услуг, которые он фактически выполнил по гражданско-правовому договору, то в данном случае компания является налоговым агентом.

Как считают налоговики, данные выплаты следует рассматривать как произведенные в пользу физического лица. Однако судьи не всегда поддерживают инспекторов. Например, в постановлении ФАС Поволжского округа от 13.01.

2005 № А55-7144/04-44 арбитры выразили мнение, что перечень видов деятельности, указанных в свидетельстве о регистрации предпринимателя, не является безусловным основанием для признания такой деятельности непредпринимательской.

В противном случае это приведет к повторному взиманию налога, что противоречит статьям 55 и 57 Конституции РФ, то есть нарушает принципы справедливого и соразмерного налогообложения.

Если вы не желаете спорить с инспекторами по данному вопросу, обращайте внимание на виды деятельности, которые перечислены в свидетельстве.

ЕСН. На вознаграждение, выплачиваемое индивидуальному предпринимателю по гражданско-правовому договору, в соответствии с пунктом 1 статьи 236 НК РФ не начисляется ЕСН, а также страховые взносы в ПФР (п. 2 ст. 10 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ).

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ!

Часто на практике возникает вопрос: обязана ли фирма, которая сотрудничает с предпринимателем, запрашивать и хранить копию свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя и документы о постановке на учет? Однозначного ответа на этот вопрос нет.

Однако в пункте 2 статьи 230 НК РФ сказано, что компания не представляет сведения о выплаченных доходах индивидуальным предпринимателям за приобретенные у них товары, продукцию или выполненные работы (оказанные услуги) в том случае, если они предъявили документы, подтверждающие их государственную регистрацию в качестве предпринимателей и постановку на учет в налоговых органах.

Чтобы не было проблем с налоговиками, лучше сделать копию свидетельства. Она может доказать, что фирма не является налоговым агентом по НДФЛ, так как имеет дело не просто с физическим лицом, а именно с индивидуальным предпринимателем.

Источник: https://www.audit-it.ru/articles/account/court/a55/44508.html

Как работать с самозанятыми и ИП — Право на vc.ru

Услуги ип для организаций

Рассказываем, как юридическим лицам и ИП работать с самозанятыми или ИП. Как правильно заключить договор, какие будут расходы и каких правил стоит придерживаться в работе.

Самозанятые и ИП — это популярная схема работы с физическими лицами для которых размер выплаты можно привязать к измеримому результату работ. Например, большинство логистических компаний оформляют отношения с физическими лицами через ИП или самозанятых (Вайлдберриз, Яндекс Такси и другие).

Главный смысл работы с физическим лицом, который оформлен как ИП или самозанятый — оплата за результат проделанной работы, экономия на страховых взносах, НДФЛ и отсутствие ограничений трудового кодекса (ТК).

Однако этот метод также используют для того, чтобы подменить трудовые отношения и уходить от выплаты НДФЛ и страховых взносов. В случае налоговой проверки доначисления могут выйти на нехилую сумму — налоговая доначислит НДФЛ, страховые, пени и штраф за все время «ухода от ТК».

В этой статье сравним 2 варианта оформления отношений с физическими лицами: самозанятый и ИП (и сравним экономию по сравнению с трудовым договором). Посчитаем расходы на каждый вариант сотрудничества, опишем взаимодействие физика и организации, рассмотрим плюсы и минусы работы с ИП и самозанятыми.

Для всех дальнейших расчетов предположим, что физик хочет получать чистыми на руки 60 000 рублей в месяц.

Экспериментальный режим был введен в 2019 году в Москве, Московской и Калужской области, а также в Татарстане. В конце 2019 года был признан успешным и расширен на другие субъекты РФ. С полным перечнем можно ознакомиться на сайте налоговой.

Условием использования этого режима является предоставление услуг самозанятым в регионе в котором эксперимент активен.

На июль 2020 количество самозанятых составляло 850 тысяч человек по данным Минэкономразвития. Ввод нового режима в дополнительных регионах безусловно увеличит их количество.

За 2019 год налог на профессиональный доход принес в казну 1,06 млрд. рублей налогов по источнику РБК. С расширением географии режима в 2020 году и его популяризацией поступления в казну значительно увеличатся (по сравнению с другими налогами поступления в бюджет незначительны, но радует, что поступления уходят в региональный бюджет).

  • Налог на профессиональный доход 4% от оборота — при работе с физиками.
  • Налог на профессиональный доход 6% от оборота — при работе с ИП и юридическими лицами.

Самозанятый принимает оплату на свою обычную дебетовую карту, поэтому ему не нужен отдельный расчетный счет в банке и затраты на РКО будут равны 0.

Также самозанятому не нужно сдавать отчетность — сумма налога автоматически рассчитывается в приложении «‎Мой налог». Поэтому расходы на бухгалтера также равны 0.

Самозанятым предоставляется налоговый вычет в размере 10 000 рублей. Этот вычет уменьшает ставку налога до 3%, если самозанятый работает с физиками и до 4%, если работает с юридическими лицами или ИП (422-ФЗ статья 12 пункт 2, 3, 4).

Действует вычет следующим образом: самозанятый заработал 60 000 рублей, налог составил 3 600 рублей. Используя вычет самозанятый уменьшает налог до 2 400 рублей и 1 200 рублей «забирает» от бонуса. Остаток бонуса — 8 800 рублей. Такая схема действует до обнуления (маркетолог хотел вставить какой-нибудь мем с обнулением, но ему не разрешили) бонуса.

Также в 2020 году для самозанятых будет предоставляться дополнительный вычет в размере МРОТ — 12 130 рублей, который действует до 31 декабря 2020 года (ссылка на источник). Этой суммой можно полностью погасить сумму налога и пени.

Этот вычет действует как для ранее зарегистрированных самозанятых, так и для недавно зарегистрированных. Этот вычет применяется автоматически (по заявлению налоговых органов) и действует с 1 июня 2020 года. Так что бонус нельзя использовать, чтобы уменьшить налог за более ранние периоды.

Итого, чтобы получать чистыми 60 000 рублей от организации, самозанятый выставит счет на (в расчете не будем учитывать вычеты, так как они «разовые»):

  • 60 000 / 94% = 63 830 рублей, где 3 830 рублей — налог самозанятого.

Если самозанятый не получает выручку, то налога не возникает.

Для начала самозанятый должен зарегистрироваться в приложении «‎Мой налог». Регистрация бесплатная и интуитивно понятная, так что тратиться на юриста и подготовку 100500 документов не придется. Также самозанятым может зарегистрироваться нерезидент РФ, но только граждане ЕАЭС — Киргизия, Беларусь, Казахстан, Армения.

Для оформления отношений с самозанятым подписывается договор оказания услуг. Шаблон договора с самозанятым по ссылке в Google Документах. При этом договор не обязателен для сделок меньше 10 000 рублей, если не требуется нотариальное заверение. Для сделок свыше 10 000 рублей договор обязателен.

При оформлении договора с нерезидентом-самозанятым, организации следует уведомить об этом МВД в течение 3-х рабочих дней. Если этого не сделать, то можно схлопотать штраф в 1 млн. рублей.

Правила оформления договора такие же, как при работе с ИП. Мы подробно разбирали эту тему с судебной практикой в нашей предыдущей статье «‎Оформление сотрудников как ИП».

Здесь укажем главные требования к договору:

  • В договоре не должно быть намеков на трудовой договор: упоминаний должностей, выполнение функций, работа по расписанию.
  • В договоре должна быть четко указана услуга, которую будет выполнять самозанятый с указанием требуемого результата, стоимости результата, который зависит от количества выполняемой услуги и сроки оказания услуги.
  • Корректно оформленные акты выполненных работ. В них должно быть подробное описание результата сотрудничества и его стоимости.

Перед оформлением договора необходимо обязательно проверить физика на актуальность статуса самозанятого по ссылке на сайте налоговой на момент заключения договора.

Если вы заключите договор и окажется, что физик не числится самозанятым на всем протяжении действия договора, то налоговая при проверке сочтет это обычной выплатой физическому лицу и обложит суммы страховыми взносами и НДФЛ, а бонусом начислит штраф и пени. В общем, будет классическая схема доначислений при подмене трудовых отношений.

Оплата услуг самозанятого происходит с расчетного счета организации на личный банковский счет самозанятого в банке. Т.е. деньги просто приходят на карту физику.

Если средства перечисляются на счет самозанятого-нерезидента, то при переводе средств будет возникать валютный контроль.

При выполнении услуг самозанятый должен подготовить акт выполненных работ, а также выписать чек в приложении «‎Мой налог».

Пример правильно оформленного акта выполненных работ с самозанятым в Google Документах. Переходите по ссылке, нажимаете «Файл‎» > «Скачать» > «Сохраняете документ в формате Word».

Далее организация принимает к учету расходы на основании акта выполненных работ и чека самозанятого.

Если самозанятый недавно зарегистрировался и работает только с вами, то желательно оплачивать услуги в различные даты и с различными суммами, чтобы у налоговых органов не возникло подозрений на трудовые отношения.

Например, в 1 месяц сотрудничества выплаты были 10 и 27 числа в размере 55 000 рублей. Во 2 месяц сотрудничества выплаты были 7 и 25 числа в размере 65 000 рублей.

  • Низкая налоговая нагрузка — не нужно уплачивать страховые взносы и НДФЛ.
  • Оплата только за результат.
  • Не нужно оплачивать больничный, отпуск и другие выплаты по ТК.
  • Можно в любой момент прекратить сотрудничество.
  • Доходы самозанятого не должны превышать более 2,4 млн. рублей за год (не более 200 000 рублей/месяц). Если доходы превысят 2,4 млн. рублей, то самозанятый должен будет уплатить НДФЛ со всех сумм сверху, а организация страховые взносы.
  • Организация не может работать с самозанятым в течение 2 лет после его регистрации, если самозанятый был ранее сотрудником организации (статья 6 пункт 2 подпункт 8 422 ФЗ РФ).
  • Самозанятый может расторгнуть договор в любой момент и «пропасть»‎.
  • Налоговая может расценить отношения с самозанятым как трудовые. В этом случае будет доначисление НДФЛ, страховых взносов, штрафа и пени.

Пример расчета возможных доначислений за год при сумме на руки в размере 60 000 рублей в месяц и страховыми взносами в размере 15%:

  • (60 000 × 12) / 87% = 68 965 рублей, где 8 965 рублей НДФЛ.
  • 8 965 × 12 = 107 580 рублей НДФЛ.
  • 12 130 × 30% × 12 + (68 965 – 12 130) × 15% × 12 = 43 668 + 102 303 = 145 971 рублей страховых взносов.
  • Пени рассчитываются нетривиально, поэтому просто укажем примерную общую сумму по пени (НДФЛ и страховые взносы) за один год = 13 850 + 16 730 = 30 580 рублей.
  • 145 971 × 20% = 29 194 рублей штраф по страховым взносам.

Итоговая сумма за год может получиться порядка 313 325 рублей с одного самозанятого с оплатой в 60 000 рублей в месяц.

  • Налог УСН — 6% от оборота.
  • Страховые взносы ИП — 40 874 рублей в год.
  • Если оборот превышает 300 000 рублей в год, то возникает дополнительный расход на страховые взносы в размере 1% от оборота на сумму превышающую 300 000 рублей.
  • Обслуживание банковского счета — 0 – 700 рублей (тарифы Точки).
  • Бухгалтерское обслуживание — 0 рублей в автоматизированном сервисе банка. Отчетность по УСН 6% можно также автоматизировано подготавливать в приложении банка.
  • (60 000 / 94% – 60 000) × 12 = 45 958 рублей налог УСН 6% за год.
  • (60 000 × 12 – 300 000) × 1% = 4 200 рублей — дополнительный расход на страховые взносы.
  • 45 958 – (40 874 + 4 200) = 884 рублей налог УСН 6% с учетом уменьшения суммы налога на размер 100% страховых взносов.

У ИП есть серьезный минус перед режимом самозанятого (для самого физика) — если у ИП не будет выручки, то страховые взносы в любом случае придется уплатить.

https://www.youtube.com/watch?v=eJbSoSBSJr8

Итоговые расходы за месяц в среднем с учетом вычета:

  • 60 000 + (884 + 45 074) / 12 + 700 = 64 530 рублей.

Для начала физик должен зарегистрировать ИП. Сейчас это могут сделать бесплатно большинство банков при условии открытия в банке расчетного счета. Банк скажет, какие нужны документы от физика, остальные документы для налоговой подготовит и отправит сам банк.

Перед заключением договора с ИП необходимо также проверить актуальный статус регистрации ИП на сайте налоговой на момент заключения договора и время его действия.

Если окажется, что статус ИП недействителен, то налоговая при проверке расценит отношения трудовыми и доначислит страховые взносы, НДФЛ, штраф и пени за период взаимодействия без статуса ИП.

Оплата происходит с расчетного счета организации на расчетный счет ИП. Логика такая же, как при расчете между организациями.

При завершении работ ИП подготавливает акт выполненных работ — этот документ необходим организации для принятия расходов к учету.

Пример правильно оформленного акта выполненных работ с ИП в Google Документах. Переходите по ссылке, нажимаете «Файл‎» > «Скачать» > «Сохраняете документ в формате Word».

Если ИП работает только с вашей организацией, то по аналогии с самозанятым лучше делать оплату услуг в различные даты и разными суммами.

  • Низкая налоговая нагрузка — не нужно уплачивать страховые взносы и НДФЛ.
  • Оплата только за результат.
  • Не нужно оплачивать больничный, отпуск и другие выплаты по ТК.
  • Можно в любой момент прекратить сотрудничество.
  • ИП может расторгнуть договор в любой момент и «пропасть»‎.
  • Налоговая может расценить отношения с ИП как трудовые. В этом случае будет доначисление НДФЛ, страховых взносов, штрафа и пени (суммы приводили выше).

Источник: https://vc.ru/legal/155397-kak-rabotat-s-samozanyatymi-i-ip

Что лучше ООО или ИП для услуг в 2019 году

Услуги ип для организаций

Перед тем как решится открыть свой бизнес находишься перед выбором что лучше открыть ИП или ООО для оказания услуг.

Ведь не только от названия компании, но и от формы ведения бизнеса зависит финансовое благополучие. Преимущества и недостатки статуса ИП и ведения бизнеса в формате ООО известны давно, но при изменении законодательства появляются новые нюансы, которые рассмотрим.

Плюсы и минусы ИП

Статус предпринимателя имеет много преимуществ:

  1. Небольшое количество отчётов, предоставляемых в ИФНС, ФСС и ПФР и другие органы.
  2. Индивидуальный предприниматель свободен в выборе системы налогообложения. При ОСН предприниматель уплачивает налог по ставке в размере 13%, что меньше ставки ООО на 7 пунктов. Только для ИП предусмотрена патентная налоговая система (ПСН), которая предполагает авансовую форму уплаты налога.
  3. Стоимость регистрации ИП составляет 800 рублей.
  4. Для регистрации предъявляется пакет документов, не требующих заверения нотариуса.
  5. Выручка может быть использована на свои личные нужды.
  6. Реже график проверок государственными органами.
  7. Бухгалтерский учёт упрощён и доступен для самостоятельного ведения.
  8. Единоличное управление.
  9. Отсутствие налога на имущество.
  10. Минимальный срок для закрытия бизнеса.

Рассмотрим недостатки ведения бизнеса в статусе ИП:

  1. Отвечает по обязательствам имуществом. В случае утраты платёжеспособности будет изъято всё личное имущество для погашения долгов.
  2. Некоторые участники рынка стараются избегать заключения договоров с ИП. Считается, что данную форму ведения бизнеса предпочитают «лавочники», а бизнес носит несерьёзный характер.
  3. Небольшая вероятность привлечения инвестиционного капитала.
  4. Отсутствует возможность продажи и переоформления бизнеса без статуса юридического лица.
  5. Отвечает за риски даже после закрытия, могут предъявить требования как к физическому лицу.
  6. Фиксированный размер платежей в ПФР. Независимо от полученного финансового результата.
  7. При ОСН оплата налога на прибыль не учитывает убытки прошлых лет.
  8. Продвижение разработанного бренда только после регистрации у нотариуса.

Простота регистрации минимальными затратами привлекательна для начала ведения бизнеса.

Преимущества и недостатки ООО

Общество с ограниченной ответственностью популярная организационная форма на российском рынке имеет следующие преимущества:

  1. Отвечает по обязательствам в размере суммы уставного капитала. Например, уставный капитал при регистрации составил 10 000 рублей, а имущества в собственности у компании нет. При возникновении обязательств будет погашена только зарегистрированная сумма.
  2. Говорит о серьёзности бизнеса участникам рынка и с обществом охотнее заключают договора.
  3. При наличии нескольких учредителей заключается договор, в котором прописаны доли каждого из них, но права у каждого одинаковые.
  4. Высокий уровень инвестиционной привлекательности, допускается привлечение инвестора путём регистрации нового учредителя.
  5. Директором может являться приглашённый сотрудник не из состава учредителей.
  6. Бизнес можно продать, переоформить или завещать.
  7. Защита имущественных интересов собственника бизнеса.
  8. Допускается привлечение инвесторов-нерезидентов.
  9. Отсутствие ограничений суммы уставного капитала, а также допускается внесение имуществом.
  10. Возможность выйти из состава учредителей в любой момент.
  11. Защитить права при продаже предприятия третьим лицам, указав пункт в уставе.
  12. Распределение прибыли возможно не опираясь на доли в бизнесе.
  13. При получении убытков не уплачиваются налоги и платежи.
  14. Предусмотрена возможность компенсировать убытки прошлых лет текущими и будущими прибылями, на основании чего имеет право уменьшить сумму налога.

Несмотря на плюсы у ООО есть недостатки, которые не каждый готов принять, поэтому не выбирает данную форму.

Недостатками ООО выступают:

  1. Высокая стоимость регистрации. Государственная пошлина оплачивается в сумме 4000 рублей, а также необходимо сформировать уставный капитал в сумме не менее 10000 рублей. Внесение уставного капитала подтверждается документально при предоставлении на регистрацию документов в ИФНС.
  2. Большой пакет документов при регистрации. Нужно составить Устав, оформить решения о создании общества и назначении директора, а также указать лицо, на которое возложено ведение бухгалтерского учёта. Заявление о постановке на учёт необходимо регистрировать у нотариуса.
  3. Множество отчётов, которые предоставляются во всевозможные фонды и ИФНС. Директор ООО, как правило, привлекает для ведения учёта и формирования отчётности бухгалтера, так как у него не хватит времени для выполнения нормативных требований.
  4. Высокая налоговая нагрузка.
  5. Ликвидация занимает не менее 95 дней.
  6. Ограничение в количестве учредителей – максимальное количество 50 человек.
  7. Регистрация каждого нового учредителя требует оформления в ИФНС.
  8. Нельзя выплачивать дивиденды чаще, чем 1 раз в 3 месяца.
  9. Обязательное ведение налогового учёта необходимо при любой системе налогообложения.
  10. При ОСН оплата налога на имущество.

Решение об открытии ООО или ИП принимается после тщательной оценки преимуществ и недостатков каждой формы.

Сравнение ИП и ООО

Для наглядности и простоты восприятия представим информацию по факторам в таблице.

Таблица – Сравнение организационных форм

КритерийИПООО
Имущественный рискВысокий. Отвечает личным имуществом.Низкий. Ограничен размером уставного капитала или доли.
Юридический адресМожет быть оформлен по адресу регистрации, фактическую деятельность вести в любом месте без регистрации в ИФНС обособленных подразделений или филиалов.Наличие договора аренды или иметь в собственности офисное помещение. При открытии обособленных подразделений или филиалов уведомляет ИФНС.
Затраты на регистрацию бизнеса (предприятия)800 рублей.Внесение уставного капитала не менее 10 000 рублей. Размер госпошлины и расходы на нотариуса не менее 4 000 рублей.
Период регистрации5 рабочих дней.до 21 рабочего дня.
Ограничения по видам деятельностиОграничение на ведение бизнеса в сфере финансовых, инвестиционных и страховых услуг, ломбардной деятельности, производства и торговли алкоголем и лекарственными препаратами, запрет на работу туроператором.Отсутствуют.
Налог на прибыльНе уплачивается.Платится.
Организация бухгалтерского учётаУпрощённый. Предприниматель способен сам заниматься ведением бухгалтерии.Детализированный. Как правило, нанимают бухгалтера в штат или на условиях аутсорсинга, так как занимает много времени. Обязательна сдача налоговой отчётности.
Порядок распоряжения прибыльюПо собственному желанию.Информация отражается в бухгалтерском учёте. При наличии нескольких учредителей направления расходов нужно согласовать.
Штрафные санкцииМаксимальная сумма штрафа 50 000 рублей.Размер штрафа до 1 000 000 рублей.
ИмиджОшибочно считают, что ИП только для маленького и несерьёзного бизнеса.Заключают договора охотно. Возможно участие в тендерах и госзаказах, с последующим оказанием услуг государственным органам.
Порядок принятия решенийСамостоятельно, не оформляя документально.Фиксируются документально. Если учредителей ООО несколько оформляется в форме протокола.
Возможность продажи и переоформленияНевозможно, так как персональная ответственность.Возможно.
Регистрация решения о ликвидации бизнесаВ течение 5 рабочих дней по заявлению и оплате пошлины 160 рублей.Не менее чем через 90 дней, оплата пошлины составляет 800 рублей.

Идентичное количество плюсов и минусов позволяет сделать выбор собственнику бизнеса.

Выбор вида деятельности для ООО или ИП

Индивидуальный предприниматель может заниматься двумя основными видами деятельности:

  • оказание услуг физическим и юридическим лицам;
  • осуществление торговой деятельности в розницу.

В зависимости от масштабов планируемой торговли, а также если рассматривается участие в обеспечении нужд предприятий и организаций, в тендерах и торгах, в том числе за право удовлетворять потребности госструктур правильным будет сделать выбор в пользу ООО.

Не имеют права ИП заниматься следующими видами:

  • изготовление и продажа спиртных напитков, исключение составляет пиво;
  • работать туроператорами, причём турагентами могут быть свободно;
  • предоставлять банковские и страховые услуги;
  • организовывать инвестиционные фонды и вести инвестиционную деятельность;
  • ломбардным бизнесом;
  • производство и продажа военной техники и боеприпасов;
  • испытание авиационной техники;
  • производство и торговля оружием, его составными частями и патронами к нему;
  • выпуском медицинских препаратов и лекарственных средств;
  • производство пиротехнических изделий;
  • ведение частной охранной деятельности;
  • осуществление пассажирских и грузовых перевозок воздушным транспортом.

Ограничения в видах деятельности у ООО отсутствует.

В зависимости от выбранного вида деятельности в статусе ИП можно сэкономить на налогах.

Ответственность и штрафы

Выбирая вид организационной формы, помните, что ответственность жёстче, а штрафные санкции выше у Общества, которое по гражданскому законодательству является юридическим лицом.

Так, за ненадлежащее ведение кассовой дисциплины ИП будет оштрафован на сумму от 3 000 до 4 000 рублей, ООО – 30 000–40 000 рублей.

По другим нарушениям различие аналогично, в десятки раз ООО платит больше чем ИП.

Согласно Кодексу об административных правонарушениях к ответственности в ООО могут быть привлечены как сама организация, так и её руководитель, и главный бухгалтер.

Уголовная ответственность для должностных лиц ООО гораздо серьёзней, так как много правонарушений в финансовой сфере совершается из-за полного отсутствия имущественного риска.

Отдельного внимания заслуживает уголовная практика в отношении незаконных деяний руководства юридических лиц, что также объясняет негативные последствия любых правонарушений в ООО.

В налоговом законодательстве жёстких мер не принято ни к ИП ни к ООО, так как без деления на виды для бюджета все имеют единый статус налогоплательщика.

И также одинаковый размер штрафа взимается за ведение бизнеса без регистрации.

Сумма штрафа составит 10% от суммы полученных доходов за период с момента начала до факта выявления такой деятельности сотрудниками ИФНС или правоохранительных органов. Минимальная сумма штрафа 40 000 рублей.

Никто не сможет дать ответ на вопрос какую лучше выбрать форму для оказания услуг. Все зависит также от таких факторов, помимо указанных выше, как:

  • масштабность бизнеса;
  • география;
  • количество участников или инвесторов в бизнесе;
  • размер первоначального капитала и др.

Если осуществляться будет деятельность только в сфере оказания услуг физическим лицам, то индивидуальный предприниматель идеальный вариант. При аккуратном ведении бизнеса и своевременной оплаты счетов имущественный риск может не наступить.

Главным преимуществом ООО является отсутствие имущественного риска. Большинство начинающих бизнесменов отдаёт предпочтение данной форме, так как затраты в 14 000 рублей гораздо меньше чем отвечать личным автомобилем или недвижимостью.

Можно начать свою деятельность с наиболее приемлемого варианта, в качестве ИП, а при необходимости расширения бизнеса и появлении обширных перспектив изменить статус на учредителя ООО.

Источник: https://tvoeip.ru/pravo/dlya-okazaniya-uslug

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.