Сдать нулевой баланс

Содержание

Нулевая отчетность: сдаем обязательно и вовремя

Сдать нулевой баланс

Нулевая отчетность — это стандартные отчетные формы, которые отражают отсутствие ведения деятельности. Например, когда фирма есть, а деятельности — нет. При этом организация уже зарегистрирована и числится налогоплательщиком, в зависимости от выбранного режима. Разберемся, какую отчетность нужно сдавать ИП при нулевой отчетности и как отчитываться юрлицам?

В данной ситуации возникает ряд вопросов: что представляет собой нулевая отчетность, её состав, как сдать нулевую отчетность в налоговую, какие предусмотрены санкции за задержку или несдачу.

Также волнует сам процесс представления отчетов: нужно ли заполнять все формы или достаточно одной, например, нужно ли ИП на ОСН при нулевой отчетности сдавать баланс? Можно ли отправить форму по электронке или нужно сдать на бумаге? Мы разобрались, и готовы ответить на эти и другие вопросы.

Что такое нулевой отчет в налоговую?

Нулевую отчетность составляют при отсутствии предпринимательской деятельности в течение налогового периода: нет движения денежных средств по расчетному счету и по кассе организации. Сдают нулевую отчетность в те же сроки, что и обычную. Состав таких отчетных форм может отличаться в зависимости от вида системы налогообложения фирмы и выбранного периода.

Нулевая отчетность на ОСНО

Для фирм и предпринимателей на общей системе состав форм деклараций и других документов следующий:

  1. Декларация по НДС — нужно сдавать ежеквартально до 25-го числа, следующего за окончанием налогового периода.
  2. Декларация по налогу на прибыль — документ положено сдавать ежеквартально до 28-го числа, следующего за окончанием налогового периода.
  3. Декларация по налогу на имущество — сдавать ежеквартально до 30-го числа, следующего за окончанием налогового периода.
  4. Единый расчет по страховым взносам — сдавать отчетность ежеквартально до 20-го числа, следующего за окончанием налогового периода. Даже нулевую.
  5. Бухгалтерская отчетность — положено сдавать один раз в год до 31 марта.

При отсутствии движений денежных средств и возникновения объектов налогообложения можно заполнить единую упрощенную декларацию, которая заменит собой отчеты по налогу на прибыль и НДС.

Отправить ее в ИФНС нужно до 20-го числа после окончания квартала. ИП, которые не имеют сотрудников, отчетность в фонды не сдают.

Таким образом, ответ на вопрос «нужно ли сдавать нулевую декларацию по НДС?» — положительный.

Нулевая отчетность на УСН

Фирмам и предпринимателям на УСН, имеющим работников, нужно сдавать нулевую налоговую декларацию по упрощенной системе, один раз в год:

  • до 31 марта — для фирм;
  • до 30 апреля — для ИП.

Нулевая отчетность в ПФР (СЗВ-М) — до 15-го числа каждого месяца и ФСС (4-ФСС) — до 20-го числа, месяца, следующего за кварталом. Кстати, можно заполнить и бланк единой упрощенной декларации. Об этом говорится в письме Минфина от 08.08.2011 № АС-4-3/12847@. Поэтому нулевая отчетность ИП на УСН в 2020 не имеет никаких особенностей.

Правила заполнения нулевой отчетности на УСН (для ООО или ИП) зависят от выбранного объекта налогообложения. На упрощенном режиме предусмотрено всего два варианта: доходы или доходы минус расходы. Для каждого варианта предусмотрены свои нюансы по заполнению налоговой декларации.

Особенности для УСН «Доходы»:

  1. В обязательном порядке заполняется титульный лист нулевой декларации, а также разделы 1.1 и 2.1.
  2. Сведения о налогоплательщике указывайте по общим правилам.
  3. Подавайте нулевую декларацию в ИФНС по месту нахождения экономического субъекта.

Особенности для УСН «Доходы минус расходы»:

  1. К заполнению обязателен титульный лист, а также разделы №1.2 и 2.2 нулевой формы.
  2. Если у компании имеются обособленные подразделения, то подавать отдельную декларацию по УСН не нужно.
  3. Если у компании отсутствуют доходы, это не значит, что сведения о понесенных издержках можно не включать в нулевую декларацию. Отразите сведения о понесенных расходах в соответствии с данными бухгалтерского учета и/или по подтверждающим документам.

Нулевая отчетность при ЕНВД

Что касается отправки отчета без данных на ЕНВД, то тут все не так просто. Налоговая инспекция не принимает пустые отчеты по вмененному налогу. На вмененке расчет налога не зависит от полученных доходов и понесенных расходов. Даже если деятельность не велась, а налогоплательщик не снялся с учета, он обязан заплатить налог и составить отчетность.

Следовательно, сдавать «нулевки» при ЕНВД недопустимо. Заполните налоговую декларацию по общим правилам:

  1. На титульном листе нулевой декларации укажите данные о налогоплательщике. Укажите код ФНС, в которую подаете отчетность.
  2. Начните заполнение со второго раздела. Если фирма занимается сразу несколькими видами деятельности, заполняйте раздел отдельно на каждый вид.
  3. Если деятельность ведется по разным адресам регистрации, то раздел №2 нужно заполнить отдельно на каждый ОКТМО.
  4. Код вида деятельности укажите в строке 010, согласно Приложению №5.
  5. ОКТМО вписываем в строке 030. Узнать код можно на официальном сайте ФНС.
  6. Строки 040–110 заполняются сведениями о расчете ЕНВД.
  7. Графу 3 по строкам 070–090 следует заполнять, если экономический субъект только перешел на вмененку или снялся с этого режима налогообложения.
  8. Раздел 3 заполняйте суммами налога к уплате. При этом учтите суммы страховых взносов и пособий, отраженные в разделе №2. На эти суммы уменьшите налог к уплате.
  9. Раздел №1 заполняйте в самом конце.

Срок отправки отчета — 20-е число месяца, следующего за окончанием квартала. Бухгалтерскую отчетность и отчетность в фонды можно сдавать нулевой.

Нулевая бухгалтерская отчетность

Состав форм бухгалтерской отчетности утвержден Приказом Минфин №66н. ключевые бланки:

Важный момент: при составлении бухгалтерской отчетности также нельзя оставить все графы баланса пустыми. У организации имеется уставный капитал, возможно, денежные средства на счете или в кассе, какое-то имущество. При отсутствии хозяйственных операций в течение отчетного периода эти цифры должны найти свое отражение в бухгалтерской отчетности.

Особенности для предпринимателей

Индивидуальные предприниматели обязаны уплачивать страховые взносы за себя. Даже если предпринимательская деятельность коммерсанта приостановлена, платить взносы все равно придется.

Размер страховых взносов ИП, уплачиваемых за себя:

Вид страхового обеспеченияСовокупный доход по деятельности предпринимателя
С годовыми доходами до 300 тысяч рублейС годовыми доходами более 300 тысяч рублей
Пенсионные взносы для ИП в 2018 году или платежи по обязательному пенсионному страхованию2020 г. — 29 354 рублей2020 г. — 32 448 рублейВ размере обязательных платежей и дополнительно 1% от суммы доходов, превышающих 300 000 руб. Есть ограничения. Максимальная величина дополнительного взноса за 2020 г. — 205 478 руб., максимальная общая сумма взносов на ОПС за 2020 г. — 234 832 руб.
ИП страховые взносы на себя 2018, в части обязательного медицинского страхования2020г. — 6 884 руб.2020г. — 8 426 руб.Ограничений для обеспечения по обязательному медицинскому страхованию не предусмотрено.
Обязательное социальное страхованиеНе уплачивается

Важно! Страховые взносы ИП, уплаченные за себя, можно учесть при налогообложении УСН или ЕНВД. Начисленные взносы уменьшают налоги к уплате в бюджет.

Нулевая отчетность в ПФР

Пенсионная отчетность 2020 года представляет собой всего две формы. Это ежемесячный бланк СЗВ-М и ежегодный отчет СЗВ-СТАЖ. Сведения пенсионных отчетов раскрывают информацию о застрахованных лицах: трудящихся гражданах, а также о их страховом стаже.

Согласно правилам заполнения отчетных форм, в пенсионные формы следует включать информацию обо всех работниках компании, которые состоят с работодателем в трудовых или гражданско-правовых отношениях. Иными словами, в отчеты включают тех работников, с которыми заключены трудовые или гражданско-правовые договора.

Последние рекомендации чиновников скорректировали порядок заполнения форм. Теперь необходимо включать в отчет всех работающих граждан, независимо от того, заключен ли с ними договор или нет.

Так, статья 16 ТК РФ гласит, что трудовые отношения возникают с момента допуска работника к исполнению обязанностей. То есть с фактического допуска к работе. Следовательно, наличие грамотно оформленного договора не имеет значения.

Информацию о таком сотруднике следует включать в отчет.

Также изменилось мнение чиновников к сотрудникам, не получающим заработную плату. Например, работник оформил длительный неоплачиваемый отпуск. Сведения о нем все равно включаются в пенсионную отчетность. Ведь трудовые отношения не прерываются, и договор не расторгается на время отпуска.

Если деятельность фирмы временно приостановлена, а в штате не числится ни одного работника, то подайте «нулевки» по форме СЗВ-М. В отчете заполните сведения о страхователе, укажите отчетный период, а вот табличную часть оставьте пустой. Подавайте СЗВ-М ежемесячно, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным.

Может ли директор не получать зарплату?

Так как обязательные страховые взносы начисляются с заработной платы, то возникает вопрос: фирма зарегистрирована, в ней числится один директор, а зарплаты нет? Многие организации, в которых учредитель и является директором, при отсутствии деятельности не начисляют заработную плату.

Источник: https://ppt.ru/news/128555

Нулевая отчетность ООО, ИП в Балашихе — «РосБухцентр Балашиха»

Сдать нулевой баланс

Лучшая стоимость на сдачу нулевой отчетности в Балашихе!ООО, ИП, ЗАО, ОАО, АО, товарищества и другие формы собственности

Даже при отсутствии на счетах, открытых в банковской организации, денежных средств, любых расчетов с контрагентами, выплаты зарплаты и выполнения других хозяйственных операций организации и предприниматели обязаны отчитываться перед контролирующими органами.

Этого требует действующее законодательство, в частности, п. 5 ст. 174 НК РФ.

Что касается сроков сдачи отчетов, они аналогичны установленным для обычной бухгалтерской и налоговой отчетности. Вместо цифровых данных в графы в унифицированных формах ставятся прочерки либо нули.

Отчитываться обязаны индивидуальные предприниматели и юридические лица в Балашихе, вне зависимости от используемой формы налогообложения, в том числе и сдавать нулевую отчетность.

Коммерческие структуры, применяющие ОСНО, обязаны отчитываться перед ИФНС и внебюджетными фондами, используя утвержденные формы. Отсутствие хозяйственных, операций по кассе и движений по счету не освобождает налогоплательщика от настоящей обязанности.

Обязательны для сдачи декларации по налогам на прибыль, имущество, добавленную стоимость.

ООО на ОСНО должны подавать формы РСВ, 6-НДФЛ, 2-НДФЛ, направлять в Соцстрах отчет 4-ФСС, в ГУ ПФР – СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ и составлять по результатам года бухгалтерскую (финансовую) отчетность.

Отчетов немало, но отдельные из них априори не могут иметь нулевой формы. К примеру, ежемесячный СЗВ-М составляется на сотрудников несмотря на то, производились ли в рамках периода начисления и выплаты. Не имеет нулевой формы баланс. Он должен содержать хотя бы сведения об уставном капитале, поэтому на законодательном уровне нулевой отчетности как таковой фразы не существует.

При отсутствии выплат сотрудникам отчеты, содержащие данные о начислениях и выплатах налога на доходы физических лиц, разрешено не сдавать. Если оборотов по счету и кассовых операций не было, организация вправе сдать по результатам финансового года единую (упрощенную) декларацию.

По итогам каждого квартала нужно составлять и сдавать декларации по налогу:

  • на добавленную стоимость (до 25-го числа);
  • на прибыль (до 28-го числа);
  • на имущество (до 30-го числа);
  • РСВ (до 30-го числа).

Обязательны для сдачи данные о среднесписочной численности (крайний срок подачи – 20 января), бухотчетность, которая может иметь разный состав, определяемый категорией субъекта сдается до 31 марта, а установленный срок подачи единой декларации – это 20-е число месяца, следующего за завершенным налоговым периодом кварталом, полугодием, девятью месяцами, годом.

Использующие спецрежимы предприятия освобождены от уплаты ряда налогов и обязанности отчитываться по прибыли и НДС.

Использующие УСН (упрощенную систему налогообложения) фирмы, не осуществлявшие деятельность, должны отчитаться в инспекцию по итогам года до 31 марта года, подав унифицированную форму.

Обязательными для «упрощенцев» являются формы РСВ и 4-ФСС, направляемые в ИФНС и ФСС соответственно.

Налогоплательщики в данном режиме в Балашихе вправе отчитываться любым удобным способом. Отправка возможна по ТКС, посредством почтовой связи или лично в инспекцию ФНС. Если среднесписочная численность компании более 100 человек, отчитываться разрешается только электронно.

Использующие УСН и не осуществлявшие деятельность юрлица обязаны сдавать:

  1. Декларацию по УСН (до 30-го марта).
  2. СЗВ-М (каждый месяц до 15-го числа).
  3. Форму 4-ФСС (каждый квартал до 20-го числа).

Применяющим ЕНВД компаниям законом запрещена сдача «нулевки», поскольку при приостановлении деятельности у них сохраняется обязанность по уплате в бюджет этого вида налога.

Плательщики этого налога должны ежеквартально сдавать отчет в ИФНС в установленные действующим законодательством сроки.

В бухотчетности и составляемых для внебюджетных фондов отчетов компаний на ЕНВД ставятся нули (прочерки).

ИП, осуществляющие деятельность без образования юридического лица, вправе применять и общий режим, и УСН. «Упрощенщики» не позднее 30 апреля сдают соответствующую декларацию и ведут КУДиР. Если деятельность не осуществляется, за предпринимателем сохраняется обязанность по уплате фиксированных платежей на ОМС и ОПС.

Если предприниматель использует ОСНО и не имеет наемных сотрудников, то при отсутствии деятельности он ежеквартально должен подавать декларацию по НДС (не позднее 25 числа) и сдать 3-НДФЛ за год. Крайний срок для сдачи последней 30 апреля.

Для ИП, использующих УСН и являющихся работодателями, обязательным будет составление и отправка в надзорные органы нижеследующих отчетов:

  • о среднесписочной численности (не позднее 20 января);
  • РСВ (каждый квартал до 30 числа);
  • СЗВ-М (каждый месяц до 15 числа);
  • СЗВ-СТАЖ (ежегодно до 1 марта);
  • 4-ФСС (каждый квартал до 20 числа).

Предприниматели, как и юрлица на ЕНВД, не имеют право сдавать «нулевку»!

Позиция ИФНС по настоящему вопросу определена однозначно и четко: отсутствие деятельности не является причиной освобождения от уплаты единого налога, однако может быть использовано для снятия налогоплательщика с учета.

Налогоплательщики, использующие ЕСХН, могут сдать нулевую декларацию лишь в 1-ом налоговом периоде после регистрации или перехода. При отсутствии доходов в будущем им необходимо будет выбрать другой налоговый режим.

Количество документов + 300 руб. сотрудник ОСНО / руб. УСН 6% / 15% руб.
Нулевая отчетность и деятельность не ведется10001000
1-10 штук50004000
11-35 штук55004500 / 5000
36-60 штук90008000 / 8500
61-90 штук1100010000 / 10500
91-150 штук1400013000 / 13500
151-250 штук1800017000 / 17500
251-330 штук2200021000 / 21500
более 330 штукпо договоренностипо договоренности

Заполнение нулевых форм удобно осуществлять, используя программы автоматизированного ведения бухгалтерского учета. Составлять отчеты можно и в Excel или Word.

Важно ориентироваться на образец: пропущенный даже в одной графе прочерк может стать причиной нарушения правил составления декларации.

За несвоевременную сдачу предусмотрена ответственность в виде штрафа в размере 1000 рублей для организации и 500 рублей для лица, ответственного за составление и подачу этой отчетности.

При отсутствии деятельности не всегда целесообразно нанимать бухгалтера. Сдачу нулевой отчетности за год и последующие можно доверить «РосБухцентр Балашиха», оказывающей удаленно все виды бухгалтерских услуг.

Преимуществами сотрудничества будут:

  • сокращение затрат;
  • отсутствие необходимости оборудования стационарного рабочего места;
  • квалификация и опыт специалистов, исключающие вероятность ошибок в отчетности;
  • строгое соблюдение сроков при подаче нулевой отчетности в контролирующие органы;
  • отсутствие дополнительных расходов – оплаты больничных листов, отпуска, декрета;
  • возможность оформления договора на обслуживание на оптимальный срок.

Стоимость услуг по удаленному составлению и сдаче нулевой отчетности будет существенно ниже по сравнению с зарплатой, которую необходимо платить бухгалтеру, которого нанимать на начальном этапе нецелесообразно.

Дистанционный бухгалтерский аутсорсинг это оптимальное решение для небольших компаний, предприятий и предпринимателей, которые начинают деятельность. Выгодны услуги и компаниям, планирующим долгие перерывы в работе, владельцам так называемого сезонного бизнеса.

Кредо «РосБухцентр Балашиха» – скрупулезность, точность, исполнительность. Доверив подготовку и сдачу отчетности профессионалам, вы освободите время на решение текущих и перспективных бизнес-задач.

При систематических нарушениях ИФНС имеет право заблокировать расчетные счета предприятия, на разблокировку которых потребуется немало сил.

Компания оказывает услуги в Балашихе, а также представлена в других городах, в том числе:

База знаний 1С

Поступление в переработку в 1С? Реализация услуг по переработке в 1С? Передача сырья в переработку в 1С?

На balashiha.buh1.ru только авторизованные пользователи могут оставлять комментарии.

Источник: https://balashiha.buh1.ru/nulevaya-otchetnost-ooo-ip.html

Нулевая отчетность ООО за год на УСН, ОСНО и ЕНВД в ПФР, ФСС, ИФНС | Куда сдавать нулевую отчетность: бухгалтерскую, РСВ-1? — Контур.Бухгалтерия

Сдать нулевой баланс

Довольно часто возникает ситуация, когда фирма зарегистрирована, но фактически не функционирует: стартапы, оптимизационные схемы, неудачный бизнес.

Понять, что фирма не ведет деятельность, можно по вполне понятным критериям:

  • нет движений по расчетным счетам и наличных операций;
  • не начисляется зарплата сотрудникам;
  • нет товарооборота.

Отчитываться в контролирующие органы все равно нужно. Для этого нужна нулевая отчетность (нулевка) — обязательная налоговая и бухгалтерская отчетность с нулевыми показателями, которую должны сдавать организации и ИП, даже в случаях, когда они не ведут деятельность и не тратят деньги с расчетного счета.

В статье расскажем

Куда отчитываться, если деятельность не ведется?

Организация должна сдавать отчеты «по нулям» в налоговую, Пенсионный фонд (ПФР) и Фонд социального страхования (ФСС).

В ИФНС организации на общем режиме налогообложения отправляют нулевые бухгалтерский баланс и декларации по НДС и налогу на прибыль. Причем НДС и прибыль можно заменить на Единую упрощенную налоговую декларацию, если соблюдены два условия:

  • нет движений по расчетным счетам и кассе;
  • не возникало объектов налогообложения по заменяемым налогам и страховым взносам.

Организации на упрощенной системе отправляют в свою инспекцию обычную декларацию.

На ЕНВД «нулевки» под запретом (см. Письмо Минфина от 24.10.14 № 03-11-09/53916). Нужно сниматься с учета или платить обычный налог.

В ПФР и ФСС организации подают стандартные отчеты с уменьшенным количеством разделов и таблиц.

Индивидуальные предприниматели не отчитываются в ПФР и ФСС, если никогда не нанимали работников и не вставали на учет в качестве работодателя.

Почему важно сдать нулевки вовремя

Во-первых, за несдачу отчетов в ФНС заблокируют расчетный счет (подробнее — в статье Блокировка расчетного счета налоговой инспекцией. Конечно, если фирма «умерла», это уже не важно, но перепродажа фирмы с «хвостами» обойдется дороже.

Во-вторых, штрафы тоже будут. В ФНС за несдачу отчета по налогам или страховым взносамштраф 1000 рублей по ст.119 НК РФ. Бухотчетность и квартальные отчеты по прибыли обойдутся дешевле — 200 рублей за каждый непредставленный отчет (ст. 126 НК РФ).

В ПФР несданная нулевка обойдется в 1000 рублей, как прописано в ст. 46 Закона 212-ФЗ “О страховых взносах”. И дополнительно может быть наложен штраф на должностное лицо в размере 300-500 рублей (ст.15.33 КОАП РФ).

Нулевой бухгалтерский баланс

Малым предприятиям достаточно сдавать бухгалтерский баланс и отчет о прибыли и убытках в более легкой форме. Отчет называется «Бухгалтерская (финансовая) отчетность для субъектов малого предпринимательства». Форма и порядок заполнения утверждены в Приложении 5 к Приказу Минфина РФ от 02.07.2010 № 66Н.

Отчет нужно сдать до 31 марта года, следующего за отчетным. Сдавать можно в электронном и бумажном виде лично или по почте. Не забудьте отправить копию бухотчетности в Росстат. Заполнить нужно титульный лист.

На самом деле, нулевого баланса не существует. Как минимум, укажите уставный капитал.

Единая упрощенная налоговая декларация

Форма и порядок заполнения отчета утверждены Приказом Минфина РФ от 10.07.2007 № 62Н

Единая упрощенная налоговая декларация сдается ежеквартально до 20 числа месяца, следующего за кварталом. Сдавать можно в электронном виде, в бумажном и по почте с описью вложения.

Отчет состоит из двух страниц. Организации заполняют только первую страницу. На ней указываются стандартные данные (ИНН, номер корректировки, год, налоговая, ОКТМО и т. д.). Из интересного, заполняется таблица с перечислением налогов, которые заменяет собой единая упрощенная декларация, в порядке очередности статей Налогового кодекса. Статьи указываются в колонках справа.

Нулевая декларация по НДС

Декларация по НДС сдается в электронном виде до 25 числа следующего за кварталом месяца. Выглядит она как обычная НДС, утвержденная Приказом ФНС РФ от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@. Если деятельность совсем не велась, заполнить нужно лишь титульный лист и раздел 1.

Нулевая декларация по налогу на прибыль

Сдается каждый квартал, до 28 числа следующего за кварталом месяца. Годовая декларация сдается до 28 марта следующего года.

Сдавать можно в электронном и в бумажном виде лично и по почте. Форма и порядок заполнения утверждены Приказом ФНС РФ от 19.10.2016 № ММВ-7-3/572@.

Заполняются в титульном листе, как обычно, раздел 1 (КБК и прочерками) и раздел 2 (прочерками).

Если за год были доходы и расходы, заполняем декларацию, как обычно. Прибыль и исчисленный налог окажутся равны нулю.

Нулевая декларация по УСН

Организации сдают отчет до 31 марта года, следующего за отчетным. ИП — до 30 апреля.

Переправить отчет в ИФНС можно как в электронном, так и в бумажном виде лично или почтой.

Заполняются титульный лист и раздел 1 (КБК, ОКТМО).

Нулевая декларация по ЕНВД

На ЕНВД не предусмотрена нулевая декларация. Это связано с тем, что начисление налога не зависит от того, получали ли организация или предприниматель доходы в отчетном периоде фактически. Налог исчисляется исходя из физического показателя, которым владеет организация, и установленной законом нормы доходности на единицу показателя.

Отсутствие же физического показателя Минфин рассматривает как причину для снятия плательщика ЕНВД с учета, а не как причину сдать нулевку и не платить налоги.

Поэтому, если вы какое-то время не работали и не имели физического показателя, но не снялись с учета, то декларацию сдать нужно.

Да не нулевую, а заполненную по правилам — рассчитать сумму налога на основе физпоказателя, который указан в последней сданной ненулевой декларации.

Нулевой РСВ в ФНС

Отчеты по страховым взносам сдаются четыре раза в год, до 15 числа второго месяца за кварталом — в бумажном виде или до 20 числа — в электронном виде.

Отчет сдается по форме РСВ-1. Порядок заполнения утвержден Постановлением Правления ПФ РФ от 16.01.2014 № 2П.

Заполнять нужно титульный лист, 1 и 2 разделы.

Если ваши сотрудники находились в отпуске без содержания (или в других видах отпуска, где код — АДМИНИСТР), в декрете, в отпуске по уходу за ребенком, то помимо РСВ-1 подаются еще индивидуальные сведения с заполненными стажами и нулевыми суммами.

Нулевка в ФСС

Отчет 4-ФСС нужно представить в ФСС не позднее 20 числа следующего за отчетным месяца — в бумажном или не позднее 25 числа — в электронном виде.

Форма и порядок заполнения отчета утверждены Приказом ФСС РФ от 26.09.2016 № 381.

Заполняются и предоставляются титульный лист, таблицы 1, 3, 6 и 7.

эксперт Контур.Бухгалтерии Валерия Достовалова

Онлайн-сервис Контур.Бухгалтерия поможет вам легко рассчитать все налоги. Если вы не хотите сдавать отчет самостоятельно, то доверьте учет профессиональному бухгалтеру

Найти бухгалтера

Упрощенная система налогообложения — это специальный налоговый режим. Один только переход на него помогает организациям и ИП платить меньше налогов. Но на упрощенке есть еще несколько способов снизить платежи в бюджет: подобрать оптимальную налоговую базу, совмещать режимы, получать вычеты и пользоваться каникулами. Расскажем, как уменьшить налог на УСН.

, Елизавета Кобрина

Компании и ИП не всегда работают на одном налоговом режиме долгие годы, иногда его приходится менять. В статье расскажем, какие бывают причины для смены системы налогообложения (СНО), как и в какие сроки сменить налоговый режим.

КУДиР — это книга доходов и расходов, обязательный налоговый документ для всех организаций и предпринимателей на УСН. Расскажем, как вести КУДир для УСН 6 % в 2021 году.

Источник: https://www.B-Kontur.ru/enquiry/271

Нулевая отчетность ООО на УСН: сроки, состав, заполнение

Сдать нулевой баланс

Если вы работаете на упрощенной системе налогообложения, то должны сдавать отчетность, даже не имея сотрудников и оборотов по счетам. Почти весь стандартный набор отчетов и деклараций будут ждать налоговая, фонды и Росстат. Отличие лишь в том, что многие документы можно подать в виде нулевки. Расскажем, что включает нулевая отчетность ООО на УСН и как ее подготовить.

В каких случаях нужно сдавать нулевую отчетность

Нулевая отчетность — это перечень обязательных для сдачи бухгалтерских и налоговых отчетов, которые организации и предприниматели заполняют нулями и прочерками из-за отсутствия показателей.

ООО сдают нулевки, если не ведут деятельность: не покупают и не продают товары, работы и услуги, не имеют движений по расчетным счетам и кассе, а также не платят сотрудникам или вовсе их не имеют.

Если в течение отчетного периода организация закупила материалы для производства или один раз получила вознаграждение за консультационные услуги, ее отчетность уже не может быть нулевой.

Так как появляется доход или расход, который должен быть отражен в отчетах и учтен при расчете налогов. ИФНС отслеживает движения по счетам «нулевых» компаний.

Если инспекторы найдут денежные поступления, придется объяснять, по каким причинам они не отражены в отчетах.

От отчетности по сотрудникам полностью освободиться вовсе не получится, так как, по мнению контролирующих органов, в ООО должен быть хотя бы генеральный директор. Даже если должность директора занимает единственный учредитель, отчеты надо сдавать.

Из чего состоит нулевая отчетность ООО на УСН

Организации на упрощенной системе налогообложения от сдачи нулевой отчетности тоже не освобождены. Все упрощенцы могут не сдавать декларации по НДС и прибыли. Вместо этого они подают в налоговую декларацию по УСН, в которой сообщают о своих доходах и расходах.

Но декларация — не единственный отчет упрощенцев. Еще они должны сдавать бухгалтерскую и статистическую отчетность, а также отчеты по сотрудникам (даже отсутствующим). Вот минимальный перечень отчетов для неработающих упрощенцев:

  • Декларация по УСН.
  • Книга учета доходов и расходов (КУДиР) — по запросу налоговой.
  • Бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах по упрощенной форме.
  • Расчет по страховым взносам.
  • Форма 4-ФСС.
  • СЗВ-М и СЗВ-стаж.

Статистическая отчетность, отмеченная для сдачи в сервисе Росстата.

Как заполнить нулевую отчетность ООО на УСН

ООО на упрощенной системе должны сдавать нулевую отчетность по налогам и сотрудникам, а также бухгалтерские и статистические отчеты. Нулевки не отличаются от стандартных форм, но в них можно пропускать отдельные разделы, вместо показателей писать нули и прочерки. В каких-то случаях нулевые формы допускается заменять информационными письмами.

Налоговая отчетность

В эту группу попадает декларация по УСН и КУДиР. Но если декларацию надо сдавать обязательно, то КУДиР организации представляют только по запросу налоговой.

Декларация по УСН

Состав нулевой декларации зависит от объекта налогообложения — «доходы» или «доходы — расходы». В обоих случаях заполняйте титульный лист. В декларации по УСН «доходы» оформите разделы 1.1 и 2.1.1, по УСН «доходы — расходы» — разделы 1.2 и 2.2.

В разделах достаточно указать ИНН и КПП организации и пронумеровать страницы. Все остальные строки оставьте пустыми. Если заполняете декларацию на бумаге, проставьте в пустых ячейках прочерки. Готовую нулевку нужно подписать и указать дату ее заполнения.

Если в течение года у вас не было движений по счетам и кассе, вместо декларации по УСН можно подать единую упрощенную декларацию — это право, а не обязанность.

КУДиР

КУДиР обязаны вести все упрощенцы. Если вы не работали и не совершали никаких финансовых операций в течение года, заполнять Книгу все равно нужно — внесите данные на титульный лист, а по разделам проставьте нули.

Нулевую КУДиР нужно распечатывать, нумеровать, прошивать и заверять в установленном порядке. Если налоговая запросит ее в рамках проверки, вы будете готовы предоставить отчет.

Бухгалтерская отчетность

Организации на УСН, тем более не осуществляющие деятельность в течение года, относятся к малому бизнесу и могут сдавать упрощенную бухгалтерскую отчетность. Она включает в себя только бухбаланс и отчет о финансовых результатах.

Бухгалтерская отчетность компании называется нулевой, но заполнить ее все-таки придется. И в балансе, и в отчете о финансовых результатах предусмотрена шапка с данными об организации и специальные строки для подписи.

Бухгалтерский баланс не может быть нулевым в принципе, так как в течение 4-х месяцев после регистрации ООО учредители должны внести уставный капитал.

В пассиве баланса в разделе «Капитал и резервы» будет отражен уставный капитал, а в активе — внесенные учредителем деньги, основные средства, материалы и пр.

Если же компания только зарегистрирована и капитал пока не внесен, в активе будет отражена дебиторская задолженность.

Отчетность по сотрудникам

Отсутствие деятельности не освобождает ООО от сдачи отчетов по сотрудникам. Даже если работников нет или они не получают зарплату, отчитаться нужно.

Расчет по страховым взносам

При отсутствии сотрудников или выплат за последние три месяца заполните нулевой РСВ. Он включает титульный лист, раздел 1 (без приложений), подраздел 3.1 и подраздел 3.2.

В разделе 1 укажите по строке 001 код «2» и заполните строки «в том числе за последние три месяца» нулями. В подразделе 3.1 укажите данные о гендиректоре организации и каждом физлице, которое не получало начислений, в поле 010 проставьте прочерк. Подраздел 3.2 полностью заполните прочерками.

Если заполняете РСВ на компьютере, прочерки ставить не нужно, просто оставьте поля пустыми.

С отчета за 2020 год сведения о среднесписочной численности тоже будут подаваться в составе расчета по страховым взносам.

Расчет 4-ФСС

По взносам на травматизм нужно ежеквартально отчитываться в ФСС. ООО без сотрудников подают нулевую форму, в которой заполняют только титульный лист и таблицы 1, 2 и 5. При отсутствии показателей достаточно проставить прочерки или оставить поля пустыми.

Директора-учредителя указывают в среднесписочной численности сотрудников, даже если не начисляли ему зарплату и не заключали трудовой договор.

Сведения о застрахованных лицах

Формы СЗВ-М и СЗВ-стаж нужно подавать в ПФР регулярно. Нулевых форм СЗВ не бывает, их надо сдавать хотя бы на гендиректора-учредителя, даже если с ним не заключен трудовой договор и он не получает зарплату. Директор все равно будет считаться застрахованным лицом по ОПС.

В СЗВ-М внесите сведения о директоре-учредителе. В СЗВ-стаж при отсутствии у директора зарплаты проставьте код «НЕОПЛ» и на забудьте подать дополнительно опись ОДВ-1.

Статистическая отчетность

Проверьте сервис Росстата, чтобы узнать, какие отчеты от вас ждет служба статистики. Если вам нечем заполнять статформу, изучите указания по ее заполнению — обычно там написано, что делать при отсутствии наблюдаемого события или показателя. Указания утверждают тем же приказом, что и сам бланк формы.

Раньше каждую статформу можно было либо сдать в «пустом» формате, либо заменить официальным информационным письмом. В 2020 году порядок заполнения многих форм пересмотрели, теперь заменить отчет письмом можно не всегда. Например, так поступили с формой № П-2.

Если в указаниях говорится, что форму надо сдавать только при наступлении определенного события, которого у вас не было, отчет можно не сдавать. Например, для формы № 3-Ф наблюдаемое событие — задержка зарплаты. Те, кто платил сотрудникам вовремя или не платил совсем, могут ее не подавать.

Сроки и способы сдачи нулевой отчетности 

Нулевки подавайте в те же сроки и теми же способами, что предусмотрены для стандартных отчетов. Так как численность сотрудников упрощенцев, как правило, не превышает 100 человек, они могут сдавать некоторые отчеты как в электронном, так и в бумажном виде. Все правила мы собрали в таблице:

Отчет Куда сдавать Срок сдачи Форма сдачи
Декларация по УСНВ ИФНС по месту нахожденияНе позднее 31 марта следующего годаБумажная или электронная — до 100 человек включительно Только электронная — больше 100 человек
БухотчетностьВ ИФНС по месту нахожденияНе позднее 31 марта следующего годаТолько электронная
Расчет по страховым взносамВ ИФНС по месту нахожденияНе позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным периодом (квартал, полугодие, 9 месяцев, год)Бумажная или электронная — 10 человек и меньше Только электронная — больше 10 человек
4-ФССТерриториальный орган ФСС по месту регистрацииБумажная форма — не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом (квартал, полугодие, 9 месяцев, год) Электронная форма — не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодомБумажная или электронная — 25 человек и меньше Только электронная — больше 25 человек
СЗВ-СТАЖТерриториальный орган ПФРЕжегодно — не позднее 1 марта года, следующего за отчетнымБумажная или электронная — 25 человек и меньше Только электронная — больше 25 человек
СЗВ-МТерриториальный орган ПФРЕжемесячно — не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетнымБумажная или электронная — 25 человек и меньше Только электронная — больше 25 человек

Ответственность за непредставление

Сдавать нулевую отчетность обычно так же обязательно, как и обычную с показателями. Если не сдать отчет вовремя, налоговая имеет право приостановить все операции по вашим расчетным счетам.

Кроме того, за опоздание со сдачей или несдачу отчета ст. 119 НК РФ предусматривает штраф 1 000 рублей для ООО. Директора, главбуха и иное должностное лицо могут оштрафовать еще на 300-500 рублей или просто выписать предупреждение. Аналогичные штрафы за несдачу РСВ и 4-ФСС.

За несдачу СЗВ-М или СЗВ-СТАЖ — штраф 500 рублей за каждое лицо, которое должно быть указано в отчете.

Увидев нулевые показатели, проверяющие иногда запрашивают пояснения у организации. Достаточно ответить, что деятельность в отчетном периоде не велась, оборотов по счетам и кассе не было. Дополнительно можно указать причины.

Как сдать нулевую отчетность ООО на УСН в Экстерне

Экстерн — система электронной сдачи отчетности. Она помогает подавать документы в ФНС, ПФР, ФСС, Росстат, ФСРАР и РПН.

Экстерн позволяет сэкономить время на поиске актуальных бланков, заполнении отчетов в ручном режиме, поездках в органы и очередях. Все формы обновляются автоматически, а отчеты отправляются прямо из системы после подписания электронной подписью.

В личном кабинете есть персональный налоговый календарь со всеми сроками сдачи отчетов и уплаты налогов. Не пропускайте важные даты и подключите уведомления.

Чтобы сдать отчет, выберите удобный способ подготовки — загрузить готовый или заполнить в интерфейсе системы. Если заполняете в Экстерне, то сможете автоматизировать процесс и получить подсказки. Готовую отчетность система проверит на ошибки по контрольным соотношениям, попросит исправить неточности и только потом разрешит отправить в органы.

Кроме сдачи отчетов, в Экстерне доступны и другие функции:

  • сверка расчетов с контрагентами;
  • проверка контрагентов;
  • неограниченное количество выписок из ЕГРЮЛ/ЕГРИП;
  • справочно-правовая система;
  • обучающие вебинары.

Зарегистрируйтесь в системе, чтобы бесплатно пользоваться сервисом в течение трех месяцев.

Источник: https://www.kontur-extern.ru/info/nulevaya_otchetnost_ooo_nausn

Нулевая Декларация 2021 | баланс, усн для ип | рсв, ндс, заполнение

Сдать нулевой баланс

Приведены ответы на вопросы:

  • Бланк нулевой декларации ООО и ИП. Для ЕНВД, УСН, НДС, прибыль, при упрощенке, ОСНО, НДПИ, ЕСХН;
  • Как заполнить онлайн нулевую единую баланса, и сдать в налоговую, ФНС и ПФР;
  • Приведен образец и пример заполнения нулевой отчетности;
  • Скачать, подать и оформить нулевую форму, бланк и шаблон. Какая стоимость, если просрочена.

Сразу после регистрации любому предприятию и ИП необходимо организовать и вести учет хозяйственной деятельности. И своевременно сдавать отчетность. Даже в том случае, если как таковая предпринимательская деятельность еще не началась. Все равно нужна “пустая” отчетность. Как заполнить их – читайте в статье.

Вопрос представления отчетности, когда нет предпринимательской деятельности. Когда вроде бы и отчитываться то и не за что. Является не таким элементарным как может показаться на первый взгляд. В работе необходимо руководствоваться Планом счетов бухгалтерского учета. Положениями НК РФ и данными налоговых регистров организации.

Кроме того, в заблуждение людей вводит терминология применяемая бухгалтерами и сотрудниками налоговых органов. А именно те самые распространенные выражения – нулевая отчетность, нулевой баланс, отчет, расчет.

Нужно ли сдавать НУЛЕВУЮ отчетность

✉ Декларация или пустой баланс для ИП, ООО в ПФР или налоговую, находящихся на УСН, ЕНВД, ОСНО

Независимо от того, ведется ли финансово-хозяйственная деятельность или нет. Проводятся операции по расчетному счету и кассе или нет. Заключаются договора или нет. Налогоплательщик обязан отчитаться в налоговые органы и сделать заполнение “нулевой”.

Если хозяйственная деятельность не велась. Движений средств по расчетному счету и кассе не было. Налогооблагаемая база по налогам отсутствует. Все равно всегда составляется нулевая отчетность.

к меню ↑

Заполняется страница 1 вашими данными. Кроме того, Вам необходимо только выбрать объект налогообложения (доходы или доходы-расходы). А также ставку налога, и заполнить код ОКАТО (для каждого региона он свой). А также занести значение КБК.✉ КБК 2021: УСН, ЕНВД, ЕСХН новые КБК 2021

Остальные поля в декларации оставьте равными нулю. При УСН доходы-расходы в декларации вы можете показать расход. И перенести его на следующий период.

✔ Скачать бесплатно декларация 2021 по УСН форма по КНД 1152017

к меню ↑

Вместо «нулевок» можно сдать за I квартал 2021 единую упрощенную декларацию

Сдать по итогам I квартала такую упрощенную декларацию. (Приложение № 1 к Приказу Минфина от 10.07.2007 № 62н) вправе те налогоплательщики. У которых за налоговый период не было движения денег на счетах в банках и в кассе. А также объектов налогообложения ни по одному из налогов (п. 2 ст. 80 НК).

Крайний срок – 20 апреля 2021

Имейте в виду, что вы не обязаны заполнять именно единую декларацию. Если хотите, можете вместо нее сдать пустые декларации по каждому из ваших налогов. Которые требуют отчета по окончании I квартала.

к меню ↑

Даже при пустом УСН, у ИП (или организации) должна быть нулевая книга доходов и расходов. Заверять ее, начиная с 2013 г., в налоговой не нужно.
✔ Бланк КУДиР 2021 скачать

Пустые декларации в ПФР, ФНС и ФСС

Нулевая отчетность СЗВ-М в ПФР ежемесячная отчетность

В отчете по форме СЗВ-М перечисляются. (пункт 2.2 ст. 11 Федерального закона от 01.04.96 № 27-ФЗ):

  • работников по трудовым договорам;
  • исполнителей по гражданско-правовым договорам. Если их вознаграждение облагается пенсионными взносами.

Cдавать ли «нулевой» СЗВ-М, если сотрудникам не платят?

Нулевую форму СЗВ-М сдавать не нужно. Потому что если у организаций, не имеющих застрахованных лиц. С которыми заключен трудовой договор, обязанность в предоставлении отчетности по СЗВ-М отсутствует.

к меню ↑

Нулевая Форма РСВ ФНС включает в себя титульный лист, а также раздел 1, подраздел 1.2 раздела 1.

Пустой расчет по страховым взносам нужно подать. Если за последние три месяца у вас не было выплат, начисленных физлицам. В таком расчете вы заполняете (п. 4.2 Порядка заполнения расчета по страховым взносам):

  • титульный лист;
  • разд. 1 (без приложений). В строке 001 укажите код “2”. В строках “в том числе за последние три месяца расчетного (отчетного) периода” проставьте нули. Остальные строки заполните, как обычно;
  • разд. 3. В подразделе 3.1 приведите данные о каждом физлице. Поле 010 оставьте пустым. В строках подраздела 3.2 разд. 3 проставьте прочерки. (под пункт 21.2, 21.4 Порядка заполнения расчета по страховым взносам (в редакции Приказа ФНС России от 15.10.2020 N ЕД-7-11/751@)).

За непредставление нулевого расчета вас оштрафуют. Возможны и иные негативные последствия.

Итак, Сдают “нулевки” все Организации и КФХ ежеквартально. По месту своего учета отчетность на бумаге не позднее 30-го числа второго календарного месяца. Следующего за отчетным периодом.

Источник: https://www.Assessor.ru/notebook/buhuchet/nulevaya_deklaraciya_otchetnost_balans/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.