Рассчитать земельный налог 2021

Как рассчитать земельный налог‌ в 2021 году: формула расчета‌ и примеры‌

Рассчитать земельный налог 2021

Кто платит. ‌По‌‌ закону‌‌ ‌платить за владение землей должны все, у кого участки‌ в собственности, оформлены в постоянное пользование или пожизненное‌ наследуемое владение. Право не платить совсем есть у очень ограниченной категории‌ россиян.

К ней относятся жители Крайнего Севера — малочисленные коренные‌ народы, проживающие в регионах с суровым климатом.

Других полностью‌ освобожденных от этого платежа категорий россиян на федеральном уровне нет, хотя‌ закон предусматривает льготы, о которых мы подробно расскажем ниже.‌

Размер налога. ‌Плата за землю идет не в федеральный, а в местные бюджеты,‌ поэтому сколько платить, диктуют власти на местах. Руководители регионов не могут‌ повышать ставку по своему усмотрению, она закреплена‌‌ ‌законом и составляет:‌

  • 0,3% для земель социального назначения, то есть используемых для‌ строительства домов или ведения личного крестьянского хозяйства;‌
  • 1,5% для прочих земель — обычно в эту категорию относят участки для‌ коммерческого применения.‌

А вот снижать ставку можно вплоть до нуля. Еще можно освободить некоторые‌ категории людей от уплаты вообще. Так в большинстве регионов не платят за землю‌ ветераны и инвалиды, многодетные семьи, пенсионеры. В федеральных законах таких‌ льгот нет. Возможно, они действуют в вашем регионе.‌

Чтобы узнать точно, можно обратиться в налоговую в вашем городе или посмотреть на‌ информационном сервисе‌‌ ‌ФНС, где представлены данные о льготах не только по‌ земельному, но и другим обязательным платежам.‌

Кто выполняет расчет земельного налога‌

Размер платы за владение землей рассчитывает налоговая служба. Владельцу ничего‌ не нужно делать, достаточно дождаться, когда придет платежка, а в ней будет указана‌ сумма к оплате. Письмо должно прийти по почте минимум за месяц до конечной даты‌ внесения платежа. Оплачивать нужно до 1 декабря, значит, уведомление должно‌ поступить не позднее 1 ноября.‌

С появлением электронных сервисов ФНС активно рекомендует налогоплательщикам‌ использовать именно их. Письма на почте часто теряются, что вызывает недовольство‌ людей и спорные ситуации. На сайте налоговой можно зарегистрировать‌‌ личный‌ кабинет‌‌ ‌и получать уведомления там.‌

Сведения в личном кабинете появляются раньше, чем приходят по почте, а если‌ сумма налога вызывает вопросы, можно заблаговременно подать‌‌ жалобу‌ и потребовать, чтобы налог пересчитали. Правда, для этого важно понимать, как‌ рассчитывается земельный налог, и обосновать требования по перерасчету, например,‌ предоставить документы, подтверждающие право на льготу.‌

Как рассчитать земельный налог‌

С 2015 года вопросов в этой сфере стало больше, а все потому, что налоговики‌ перешли на новый режим расчета налоговых сумм. Раньше для этого использовали‌ нормативную стоимость участков, сегодня — кадастровую.‌

Нормативная цена для земель социального назначения ниже кадастровой, так как при‌ расчете нормативной стоимости учитывается, какой потенциальный доход можно‌ получить при ведении какой-либо деятельности на этой земле. Если участок‌ предназначен для постройки жилого дома или ведения дачного хозяйства, никакого‌ дохода от него ожидать невозможно, поэтому нормативная стоимость таких земель‌ была низкой.‌

Кадастровая оценка учитывает совершенно другие факторы. Здесь уже и площадь, и‌ расположение, и наличие коммуникаций, и инфраструктура, то есть кадастровая‌ стоимость близка к рыночной цене земли, а значит, она не может быть низкой.

Чем‌ крупнее город, тем дороже в нем земля, чем дальше в регионы — тем дешевле.

‌ Поэтому расчет налога на земельный участок одной площади в разных городах дает‌ совершенно разные суммы, ведь кадастровая стоимость земель может отличаться‌ в разы.‌

Расчетом кадастровой стоимости земель занимаются экспертные организации,‌ другими словами — частные фирмы, с которыми местные власти заключают договоры.‌ Данные передают в Росреестр, который и ведет базу кадастровой стоимости участков.

‌ Чтобы узнать, во сколько оценили ваш участок и от какой суммы рассчитывать‌ земельный налог, нужно зайти на‌‌ сайт Росреестра‌, ввести в форму кадастровый номер‌ и отправить запрос.

Данные должны появиться на экране в течение нескольких секунд.‌

Льготы при расчете земельного налога‌

Переход к новому режиму расчета земельного налога значительно увеличил суммы‌ в платежках многих россиян. Чтобы смягчить налоговое бремя для самых‌ незащищенных категорий, введена федеральная льгота на 6 соток. Ею могут‌ воспользоваться:‌

  • пенсионеры — не только по возрасту, но и те, кто получает социальную пенсию;‌
  • инвалиды;‌
  • люди предпенсионного возраста — женщины после 55 лет и мужчины после 60‌ лет;‌
  • ветераны;‌
  • участники боевых действий;‌
  • военные пенсионеры;‌
  • многодетные семьи.‌

Для них при расчете земельного налога действует правило — сумма вносится не за‌ весь участок, а только за разницу от площади и 6 соток. Если площадь участка меньше‌ шести соток, платить не нужно ничего, если равна этой цифре — тоже. А вот если‌ участок площадью 8 соток, оплачивать налог придется, но только за 2 сотки.‌

Если вы купили участок и являетесь его собственником не полный календарный год,‌ сумма сбора должна быть меньше — с учетом времени владения. Если вам‌ принадлежит не весь участок, а только его часть, то и налог будет кратным этой части,‌ а каждый собственник получит свою платежку.‌

Если участков несколько, придется выбирать, за какой платить полную сумму, а на‌ какой будет действовать льгота. Она предоставляется по заявлению, которое нужно‌ заполнить по‌‌ форме‌‌ ‌и отправить в налоговую почтой или через ‌личный кабинет‌.

‌ Можно указать налоговикам, на какой участок должна распространяться льгота, для‌ этого тоже нужно заполнить‌‌ заявление‌. Если этого не сделать, сумму все равно‌ пересчитают, но по усмотрению ФНС.

Обычно льготным определяют участок с самой‌ высокой суммой налогового сбора.‌

Формула расчета земельного участка и примеры‌

Рассчитать налог на земельный участок можно по формуле:‌

Н = Кс × Рд × Нс / К‌

В формуле используются следующие значения:‌

  • Н — налог к оплате или сумма, которую должна предъявить вам налоговая‌ служба;‌
  • Кс — кадастровая цена участка, узнать ее можно на‌‌ сайте Росреестра‌;‌
  • Рд — размер вашей доли, если у участка несколько владельцев. Если один —‌ принимаем этот параметр за единицу;‌
  • Нс — налоговая ставка, стандартная установлена в пределах 0,3%, в вашем‌ регионе она может быть такой или ниже, узнать точно можно на‌‌ сайте ФНС‌;‌
  • К — коэффициент владения, который учитывает продолжительность владения‌ участком в течение календарного года, при этом год владения принимается за‌ 100.‌

Рассмотрим на примерах, как рассчитать земельный налог.‌

У Иванова есть участок площадью 6 соток. ‌Кадастровая стоимость — 2 000 000‌ рублей. Никаких льгот у владельца нет, участок принадлежит ему давно, он‌ единственный собственник. По общему правилу, сумма будет рассчитана так:‌

Н = 2 000 000 × 0,3 / 100 = 6 000 рублей‌

Иванов — пенсионер, и у него есть дачный участок площадью 6 соток. ‌За землю‌ он не платит, потому что площадь равна льготной.‌

Иванов — пенсионер, площадь его участка — 8 соток,‌ а кадастровая стоимость 3‌ 000 000 рублей. При расчете из этой площади нужно вычесть льготные 6 соток, чтобы‌ уточнить налоговую базу.‌

3 000 000 / 8 = 375 000 рублей — кадастровая стоимость 1 сотки‌

375 000 × 2=750 000 рублей — кадастровая стоимость 2 соток, от которой будет‌ рассчитан налог‌

Н = 750 000 × 0,3 / 100 = 2250 рублей‌

Иванов купил участок площадью 6 соток в октябре,‌ льгот у него нет. Кадастровая‌ стоимость — 2 000 000 рублей. Сумма будет рассчитана с учетом периода владения,‌ это 3 месяца или 0,25 часть года. Считаем так:‌

Н = 2 000 000 × 0,3 / 100 × 0,25 = 1500 рублей‌

Можно рассчитать сумму самостоятельно или воспользоваться онлайн-калькулятором‌ на сайте‌‌ ФНС‌.

А можно вписать свой ИНН в форму на сайте «‌Автоналоги‌» и в течение‌ нескольких секунд узнать, какие налоговые платежи вам начислены.

Вы увидите не‌ только земельный налог, но также имущественный, транспортный, если вам положено‌ их оплачивать, а также сможете заплатить налоговые сборы онлайн без регистрации.‌

Источник: https://Avtonalogi.ru/articles/kak-rasschitat-zemelnyi-nalog

Расчет и определение налога по кадастровой стоимости в 2021 году

Рассчитать земельный налог 2021

Расчет имущественного налога осуществляется с учетом кадастровой стоимости недвижимости. В зависимости от вида недвижимого имущества (земля, частный дом, квартира, гараж и др.) существуют правила расчета налога исходя из кадастровой стоимости.

В статье коротко и пошагово разберем примеры расчета налога по кадастровой стоимости в 2021 году. Для этого рассмотрим все составляющие формулы расчета налога с учетом видов недвижимости.

Виды недвижимости для уплаты налога по кадастровой стоимости

Налогами облагается только та недвижимость, которая поставлена на кадастровый учет.
Зарегистрированная недвижимость оценена государством и каждый объект имеет свою кадастровую стоимость.

Налоги платятся исходя из размера кадастровой стоимости и с учетом налоговых ставок и льгот.
Рассмотрим, как платятся налоги по кадастровой стоимости следующих видов недвижимости:

  • земельный участок
  • жилой (частный) дом
  • садовый дом
  • квартира (комната)
  • иные объекты недвижимости

Коротко рассмотрим порядок уплаты налога по кадастровой стоимости в 2021 году для каждого вида недвижимости в отдельности.

Земельный участок – как рассчитать налог в 2021 году

Земельный налог – это местный налог, он рассчитывается с учетом налоговых ставок, установленных местным муниципалитетом. Для уплаты земельного налога необходимы следующие данные:

Когда нам все эти данные известны, тогда мы с легкостью можем рассчитать налог на ваш земельный участок:

Для наглядности приведем пример:

Рассчитываем земельный налог Определение, основание, величина
НалогоплательщикФизическое лицо – пенсионер
Земельный участок13 соток
Кадастровая стоимость5 млн. руб.
Налоговая ставка 0,3 %
Федеральная льгота по ст. 391 п.5Уменьшение налоговой базы на 600 кв.м.

Согласно приведенному в таблице примеру, формула для расчёта земельного налога по кадастровой стоимости следующая:

(5 000 000 – 2 307 692)*0,3% = 8 077 руб. – сумма подлежащая уплате в нашем случае.

(Пояснение: если кадастровая стоимость за 13 соток земли = 5 млн. руб., то кадастровая стоимость одной сотки = 384 615 руб., кадастровая стоимость 6 соток =2 307 692 руб – эта сумма не облагается налогом; соответственно налогом облагается только 7 соток земли).

В каждом конкретном случае будет свой расчет с учетом величины кадастровой стоимости, площади, ставки и льгот.
Более подробно об особенностях расчета земельного налога можно почитать здесь.

Как рассчитать налог на жилой дом в 2021 году

По образу и подобию земельного налога (пример выше) мы можем выяснить как уплатить налог на жилой дом. Это тоже местный налог, так называемый имущественный. Уплата налога на жилой дом регламентируется главой 32 Налогового кодекса.

На сегодняшний момент, налог на жилой дом определяется исходя из кадастровой стоимости жилого дома. При этом плательщики налога освобождаются от уплаты за 50 квадратных метров общей площади этого жилого дома. (п.5 ст. 403 Налогового кодекса).

Подробно о том, как рассчитывается налог по кадастровой стоимости жилого частного дома, читайте в отдельной статье: “Расчет и определение налога на частный жилой дом по кадастровой стоимости”

Рассчитываем налог на садовый дом

Бытует мнение, что оформлять свой дом на даче как нежилое строение более выгодно для уплаты налога. Но это мнение ошибочно. В целях налогообложения в 2021 году жилым домом признается дом и жилое строение, расположенные на участках для ЛПХ, ИЖС, садоводства и огородничества.

Поэтому садовый дом также облагается налогом, как и жилой дом, если сведения о нем занесены в ЕГРН.
Для того, чтобы рассчитать налог на садовый дом следует также знать составляющие для уплаты налога: кадастровую стоимость, площадь, налоговую ставку, наличие льгот для уплаты налога.

Следует помнить, что если в вашей собственности находится несколько домов – к примеру, два или три, тогда освобождение от уплаты налога за 50 кв.м. применимо только к одному из них.

Как платить налоги за квартиру и комнату в 2021 году

Приятную новость узнают владельцы малогабаритных квартир – налогом не облагается жилплощадь квартиры до 20 кв. м., или комнаты – до 10 кв.м. Эта льгота установлена на федеральном уровне и закреплена в ст. 403 Налогового кодекса.

То есть, если ваша квартира составляет 25 кв.м, то по факту налогом облагается лишь 5 квадратов.
Также существуют дополнительные льготы по уплате квартирных налогов. Эти льготы устанавливаются как на федеральном, так и на местном уровне. Читайте нашу статью: «Налог на квартиру по кадастровой стоимости».

Налог на иные виды недвижимости по кадастровой стоимости

Помимо физических лиц собственниками недвижимости могут быть и юридические лица. Они обязаны уплачивать налоги авансовыми платежами поквартально, а по истечении налогового периода сдавать декларацию по уплате налога. В отличие от физических лиц организации обязаны самостоятельно рассчитать налоги согласно действующему законодательству.

Налог на имущество организаций это региональный налог и регламентируется главой 30 Налогового кодекса.

Что касается налогов на имущество физ. лиц, такое как хозяйственные постройки, гаражи и недостроенные объекты – они также облагаются налогом, если учтены государством.

Срок уплаты налогов на землю и недвижимость

Имущественные и земельные налоги платятся физическими лицами до 1 декабря следующего года за отчетным (за 2020 год надо заплатить до 1 декабря 2021).

При этом из налоговой приходит налоговое уведомление, где указана сумма, подлежащая уплате, а также порядок расчета налога.

Организации платят налоги в течение года (раз в квартал) и оставшуюся сумму в начале следующего года за отчетным (срок устанавливается местным законодательством).

Источник: https://geostart.ru/post/638

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.