Какую декларацию сдают ип

Содержание

Отчетность ИП на УСН без работников в 2020 и 2021 году | Изменения в отчетности ИП на упрощенке — Контур.Бухгалтерия

Какую декларацию сдают ип

У предпринимателей на УСН без сотрудников возникают вопросы: какую отчетность сдавать в ФНС, как и когда выплачивать налоги. В этой статье мы расскажем про отчетность в налоговую, ПФР и ФСС и остановимся на особенностях отчетности именно для индивидуальных предпринимателей на упрощенке без сотрудников в штате.

Какую отчетность сдавать ИП на УСН, если нет работников

Все ИП в обязательном порядке должны подать в ФНС декларацию по упрощенке за предыдущий 2020 год до 30 апреля текущего года. А за 2021 год декларацию нужно подать в следующем году — до 30 апреля 2022. Если 30 будет выходным, сроки сдачи переносятся традиционно на ближайший последующий рабочий день.

Чтобы не пропустить сроки сдачи отчетности, пользуйтесь календарем бухгалтера на нашем сайте.

Кроме налоговой отчетности, ИП на УСН сдают отчеты в службу статистики. Конкретный перечень отчетов зависит от масштаба работы ИП и вида деятельности.

В 2021 году Росстат проводит сплошное исследование, поэтому все ИП на УСН будут сдавать форму 1-предприниматель. По другим формам служба статистики в общем случае уведомляет респондентов, когда они попадают в выборку и должны сдать отчет.

Однако иногда письма не доходят вовремя, поэтому список отчетов лучше проверять в специальном сервисе Росстата.

От какой отчетности освобождены ИП без работников на упрощенке

Предприниматели с сотрудниками должны отчитываться в налоговую, Пенсионный фонд и ФСС. Если без работников действует организация, то она сдает практически все стандартные отчеты, но заменяет их нулевками. А как поступать ИП без работников? 

Предприниматели на УСН без сотрудников в 2020 и 2021 году не должны отчитываться в ПФР и ФСС. То есть, ИП освобождены от сдачи СЗВ-М, РСВ и 4-ФСС. Отчеты 2-НДФЛ и 6-НДФЛ по сотрудникам также не представляются.

СЗВ-М, РСВ и 4-ФСС должен подавать страхователь на застрахованных лиц — это те, с кем у него заключен трудовой или гражданско-правовой договор на выполнение работ или оказание услуг. Если у предпринимателя нет физлиц, которым он платит, то и застрахованных лиц у него нет, то есть он не является страхователем.

Это не относится к работникам, которые фактически не выполняют свои обязанности и не получают вознаграждения при наличии договора, например к декретницам. Такие работники являются застрахованными лицами, поэтому ИП признается страхователем со всеми установленными для него обязанностями и сдает отчетность за сотрудников (Письмо Минфина от 30.10.2019 № 03-15-05/83472).

Какие налоги платят ИП без работников в 2020 и 2021 году

Индивидуальный предприниматель, который ведет бизнес без работников, должен уплатить авансовые платежи по УСН и взносы в ПФР и ФФОМС за себя. У авансовых платежей есть фиксированные даты, которые не стоит нарушать, чтобы избежать пеней и штрафов:

Отчетный период Срок уплаты в 2020 году Срок уплаты в 2021 году
I квартал27 апреля25 апреля
Полугодие27 июля25 июля
9 месяцев26 октября25 октября
Год30 апреля 202130 апреля 2022

Что касается страховых взносов «за себя», в 2020 и 2021 году размер взносов ИП за себя составляет:

  • пенсионные взносы — 32 448 рублей + 1% с дохода свыше 300 тыс. рублей;
  • медицинские взносы — 8 426 рублей.

В 2021 году повышения не будет, сумма останется на том же уровне.

Крайние сроки уплаты взносов приведены в таблице.

Вид взносов Срок уплаты за 2020 год Срок уплаты за 2021 год
Фиксированные взносы на ОПС31 декабря 202031 декабря 2021
1% с дохода, превышающего 300 000 рублей в ПФР1 июля 20211 июля 2022
Фиксированные взносы на ОМС31 декабря 202031 декабря 2021

Выгоднее уплачивать взносы частями каждый квартал, чтобы уменьшить размер авансового платежа на уплаченную сумму взносов в каждом квартале. ИП на УСН 6 % без работников вычитают всю сумму уплаченных взносов из суммы налога, а предприниматели на УСН 15 % учитывают уплаченные взносы в расходах. 

Доходами на упрощенке 6 % и 15 % являются доходы от оказания услуг и продажи товаров, а также внереализационные доходы.

При этом максимальный размер страховых взносов в пенсионный и медицинский фонды в 2020 и 2021 году составляет 268 010 рублей — 259 584 рубля в ПФР + 8 426 рублей в ФФОМС.

Если не хотите испытать на себе сложности с расчетом страховых взносов, попробуйте Контур.Бухгалтерию —  в сервисе их расчет настроен автоматически.

Пример: действующий ИП получил к концу года 550 тысяч рублей дохода и хочет рассчитать взносы.

Превышение = 550 000 – 300 000 = 250 000 рублей.

Взносы в ПФР = 32 448 + 250 000 × 1 % = 34 948 рублей.

Взносы в ФФОМС = 8 426 рублей.

Итого взносов = 34 948 + 8 426 = 43 374 рубля.

Важно! Если вы стали ИП не с начала года или закрылись до конца года, тогда размер страховых взносов будет уменьшен пропорционально календарным дням, когда бизнес еще/уже существовал. Подробно формула расчета прописана в статье 212 НК РФ. Воспользуйтесь нашим бесплатным калькулятором, чтобы рассчитать взносы за неполный год.

Онлайн-сервис Контур.Бухгалтерия автоматически сформирует отчетность на основе данных учета. Познакомьтесь с возможностями сервиса бесплатно в течение 14 дней, готовьте отчетность и отправляйте ее из сервиса, ведите учет и сверяйтесь с контролирующими органами с помощью Контур.Бухгалтерии.

Попробовать бесплатно

Упрощенная система налогообложения — это специальный налоговый режим. Один только переход на него помогает организациям и ИП платить меньше налогов. Но на упрощенке есть еще несколько способов снизить платежи в бюджет: подобрать оптимальную налоговую базу, совмещать режимы, получать вычеты и пользоваться каникулами. Расскажем, как уменьшить налог на УСН.

, Елизавета Кобрина

Компании и ИП не всегда работают на одном налоговом режиме долгие годы, иногда его приходится менять. В статье расскажем, какие бывают причины для смены системы налогообложения (СНО), как и в какие сроки сменить налоговый режим.

КУДиР — это книга доходов и расходов, обязательный налоговый документ для всех организаций и предпринимателей на УСН. Расскажем, как вести КУДир для УСН 6 % в 2021 году.

Источник: https://www.B-Kontur.ru/enquiry/318

Отчётность индивидуальных предпринимателей

Какую декларацию сдают ип

Чтобы избежать штрафных санкций и иных проблем с контролирующими органами, отчетность индивидуального предпринимателя должна вестись в строгом соответствии с законодательством Российской Федерации.

Важно соблюдение сроков подачи документов, правильность их заполнения и точность изложенных данных.

Хотя отчетность ИП проще, чем соответствующие процедуры у юридических лиц, важно отслеживать изменения законодательной базы, поправки, вносимые в Налоговый кодекс.

 В течение года каждый индивидуальный предприниматель отчитывается о своей деятельности и ее результатах – доходах, расходах, персонале – перед несколькими федеральными и региональными органами.

Это Федеральная налоговая служба, Фонд соцстрахования РФ, Пенсионный фонд, миграционная служба. Сложность оформления и количество документов зависят от сферы деятельности, вида налогообложения, наличия наёмных работников.

Если члены коллектива не являются резидентами РФ, они заинтересуют миграционную службу.

Какую отчетность сдает ИП

Разберёмся, какую отчетность сдает ИП в 2020 году. Предпринимателю необходимо отчитываться по налогам, исходя из выбранной системы налогообложения. Также ведётся учёт кассовых операций, данных по наёмным работникам.

Есть нулевая и статистическая отчетность для ИП, учёт дополнительных налогов, зависящих от сферы деятельности. Если совмещается два налоговых режима, необходимо подать две декларации.

Если используется ОСНО (общий режим), налоговая отчетность ИП включает декларации по НДС, НДФЛ.

Отчётность делится на несколько основных типов:

  • Налоговая;
  • Финансовая;
  • Отчётность перед социальными фондами;
  • Статистическая.

Первая касается налогов и сборов, которые ИП оплачивает в течение всего срока работы.

Вторая связана с ведением внутренней бухгалтерии. Это фиксация движения средств на бумажных и электронных носителях. В случае проверки вы всегда сможете предъявить подтверждение своей честности, избежав штрафов.

Особенно актуально это при ведении эквайринга – приёме электронных платежей.

Грамотное и честное ведение финансовой отчётности тесно связано с налогообложением. Есть множество нюансов.

Например, ведение КУДИР. Книга учёта доходов и расходов ведётся всеми ИП, кроме тех, что работают на ЕНВД.

Наличие этой книги часто позволяет решить вопрос в пользу предпринимателя в спорных ситуациях и даже в суде. Ещё один нюанс – внутренний контроль и управленческий учёт, когда нужно понять, есть ли у предприятия прибыль.

Отчётностью перед социальными фондами называется всё, что связано с деятельностью наёмного персонала. Здесь речь идёт о страховании, взносах в ПФР, больничных, выплатах по уходу за ребёнком для сотрудников.

Статистические отчёты регулируются Росстатом. Служба сама определяет, кто должен подавать заполненную форму, и высылает им уведомления. В них указано, за какой период нужно отчитаться.

Это может быть год, квартал или месяц. Нарушение требований влечёт административные взыскания по ст. 13.19 в размере 10 – 40 тыс. рублей. Некоторым ИП приходится отчитываться каждые пять лет.

Им также отправляется извещение.

Как именно будет подаваться отчётность, зависит от двух факторов: сферы деятельности и её масштабов в конкретном предприятии. Обычно это 1-ИП или 1-ИП-торговля. Для субъектов малого бизнеса – ПМ-пром. Уведомление можно самому сформировать на сайте Росстата. Этот федеральный орган каждые пять лет самостоятельно проводит общее наблюдение. В этом случае отчёт подают все предприниматели.

Нулевой отчёт подаётся только на общем и упрощённом режиме налогообложения, но не применяется для патентной системы и ЕНВД. Подходит он тем предпринимателям, которые не получают доход по кассе и переводы на расчётный счёт в банке.

Такой квартальный отчет в налоговую для ИП подаётся до 20 числа месяца после квартала, за который оформлена отчётность. Он включает всего два листа.

Контролирующие организации не требуют подтверждающие документы в обязательном порядке, но могут самостоятельно запросить выписку со счета предпринимателя в банке. Если в течение отчетного периода будут обнаружены поступления средств, за нарушение будет выписан штраф.

Ведение КУДИР

Книгу учёта доходов и расходов ведут абсолютно все ИП, работающие на ОСН, УСН, патенте и ЕСХН. В 2013 году власти отменили необходимость заверения книги в налоговых органах. Но книга должна храниться у предпринимателя. Она должна быть прошита, пронумерована. Если при проверке её не будет, придётся заплатить штраф.

Если вы работаете на ЕНВД, вести КУДИР не придётся. Но тогда потребуется учёт работников, занимаемой площади в квадратных метрах. Как это делать, закон не регламентирует, а требования ФНС по ведению отдельной книги для ЕНВД являются незаконными. В частности, в ней не должно быть разделов с доходами и расходами. Зато обязательно учитывать физические показатели.

Отчётность ИП по кассе

Если предприниматель принимает, выдаёт, хранит наличность, необходимо оформление кассовых документов. Применяются лимиты по кассе. Однако кассовая отчётность для ИП с июня 2014 упрощена. В частности, им не нужно вести РКО, ПКО и заполнять кассовую книгу.

Задача ИП заключается в формировании документации по выплате зарплаты. Это стандартные платёжные и расчётно-платёжные ведомости. Если выручка составляет до 800 млн. руб. в течение года, а работников до 100 человек, фиксировать лимит наличности (остатка) в кассе не требуется.

Налогообложение ИП на упрощёнке без отчётности

Предприниматель обязан регулярно выплачивать в бюджет налог на зарегистрированные транспортные средства. Он получает по почте платёжный документ, сопровождаемый уведомлением. Заполнив документы, предприниматель направляет их в территориальный орган ИФНС. По транспортному налогу и налогу на недвижимость декларацию в ФНС подавать не требуется.

Работа с ФНС РФ при ликвидации

Помимо описанных выше отчётов по конкретной форме налогообложения, есть отдельный формат в случае ликвидации ИП.

Уточним, как сдавать налоговую отчетность ИП при закрытии. Если вы задумываетесь о расширении бизнеса, преобразовании или прекращении деятельности, нужно также подать документы.

Если ИП работал на ЕНВД, отчётность сдаётся не позже 20 числа того месяца, в котором бы подавался квартальный отчёт. У таких деклараций должна быть отметка-код, зависящая от квартала. Это числа «51», «54», «55» или «56» соответственно для 1,2,3 и 4 кварталов.

По закону сдача налоговой отчетности ИП по НДС осуществляется за первый квартал до 25 апреля, а форму 3-НДФЛ – в течение пяти рабочих дней с момента ликвидации. Все отчёты необходимо хранить. Если вы их потеряете или они будут испорчены, придётся выплатить штраф.

По НДФЛ декларацию подают в течение пяти дней с момента закрытия. Сам налог нужно оплатить в течение 15 рабочих дней после ликвидации.

Грамотная и своевременно поданная годовая отчетность ИП – залог успеха вашего бизнеса. Если вы хотите сэкономить время и деньги, доверьте эти задачи экспертам «ДИП». Они подойдут к решению вопросов ответственно, проконсультируют вас по всем нюансам законодательства, актуальным поправкам, вступившим в силу.

Сроки сдачи отчетности

Установленные сроки сдачи отчетности ИП по общему режиму:

  • Декларация 3-НДФЛ сдаётся ежегодно один раз. Срок – 30 апреля каждого года.
  • НДС – только на электронном носителе, до 25 числа месяца, следующего за отчётным кварталом.

Для работающих по УСН требования зависят от наличия работников. Так сроки сдачи отчетности ИП без персонала выглядят следующим образом:

  • УСН – подача декларации до 30 апреля.

Если у индивидуального предпринимателя числятся сотрудники, сроки сдачи отчетностей те же, но к указанным выше документам добавляется ещё несколько. Это формы 4-ФСС, 2-НДФЛ и персонифицированная отчётность в Пенсионный фонд РФ. Также до 31 числа сдаётся ежеквартальный расчёт по форме 6-НДФЛ и до 1 марта – годовой.

Для предпринимателей на ЕНВД отчёт подаётся до 20 числа месяца следующего налогового периода. Отчёт РСВ по работникам подают в ФНС каждый квартал.

Не забывайте, что вам также нужно вести книгу доходов и расходов. Упрощённая система налогообложения не снимает с индивидуальных предпринимателей эту обязанность.

Срок по отчётам Росстата:

  • 1-ИП – не позже 2 марта после года отчётности.
  • ПМ-пром – до 4 числа каждого месяца.
  • 1-ИП –торговля – до 17 октября после отчётного года.

Сдавать их нужно после попадания в выборку Росстата.

Если вы понимаете, что не успеваете, лучше поручить задачу специалистам «ДИП». Они подадут документы вовремя, убедятся в правильности оформления. Это позволит избежать штрафов.

Бухгалтерская и налоговая отчетность ИП

Если ИП ведёт бухучёт, то он подготавливает годовой отчёт в двух экземплярах. Один после утверждения остаётся у него, другой передаётся в Росстат по месту регистрации. Подаётся он до 31 марта года, следующего за отчётным.

Важный момент: предприниматель не обязан передавать органам ФНС финансовую отчётность. Такое требование действует только для организаций. Это правило регулируется ст. 23 Налогового Кодекса РФ (п.1 подп. 5) и Федеральным законом №402-ФЗ от 6 декабря 201.

Вести ли бухгалтерию, если этого не требует законодательство? В целом бухгалтерская отчетность для ИП может быть полезна. Её ведение может сыграть на руку предпринимателю, если он ищет инвестиции, планирует кредитоваться в банках, подаёт документы для участия в системе закупок.

Бухучёт индивидуальных предпринимателей при работе по упрощенной системе УСН по 6%, 15% или патенту без сотрудников требует особого внимания к подготовке отчётности.

Поэтому эффективнее привлекать сторонних специалистов, имеющих опыт и необходимые компетенции. Они займутся обслуживанием всех операций, ведением книги доходов и расходов (в электронном виде).

Также осуществляется расчёт платежей по налогу, подготовка отчёта в Пенсионный фонд.

Если у индивидуального предпринимателя есть наёмный персонал, то добавляется подготовка и передача отчётов по заработной плате, больничным и отпускным выплатам каждого работника. Персонифицированные отчёты отправляются во внебюджетные фонды и Пенсионный фонд Российской Федерации.

Источник: https://dipbuh.ru/blog/otchyetnost-individualnykh-predprinimateley/

Отчетность на ПСН в 2021, какие декларации и отчеты сдает ИП на патенте с работниками и без работников

Какую декларацию сдают ип

Патентная система налогообложения для ИП отличается простотой учёта. Деклараций на ПСН нет, расходы не учитываются, а сумма налога к уплате известна заранее. Чтобы узнать, сколько будет стоить патент по выбранному виду деятельности, надо знать только период его действия и территорию, где ИП планирует вести бизнес.

Казалось бы, никакая отчётность ИП на патенте не нужна, ведь его реальные доходы не влияют на расчёт налога. На самом деле, это не всегда так, в некоторых случаях предприниматель на ПСН должен сдавать в налоговую инспекцию декларации по другим режимам.

Какие доходы учитываются для ПСН

Дело в том, что ПСН применяется не ко всем возможным направлениям бизнеса предпринимателя, а только к определённым видам деятельности. Конкретный их перечень устанавливают региональные законы. Если кратко, то это розничная торговля, общепит, многие бытовые услуги и некоторые производственные направления.

А вот на таких системах налогообложения, как основная и упрощённая, все доходы от разных видов деятельности учитываются в общей сумме. Поэтому ОСНО и УСН (упрощёнка за некоторым исключением) применяются ко всем полученным доходам, без разделения по направлениям бизнеса.

Как это может выглядеть на практике? Например, предприниматель открыл небольшое производство строительных материалов, а кроме того, оказывает услуги по ремонту помещений. Если он выберет упрощённую систему, то доходы от производства и от ремонтных услуг попадают в общую налоговую базу, что отражается в одной декларации по УСН.

Если же ИП захочет перейти на ПСН, то патент он сможет получить только на услуги по ремонту, а доходы от производства должны учитываться отдельно, в рамках УСН или ОСНО. В этом случае необходимо вести раздельный учёт доходов при совмещении двух налоговых режимов. Бухгалтеры с таким учётом хорошо знакомы, да и Минфин не раз давал соответствующие рекомендации.

Спорные моменты возникают, если предприниматель получил патент, работает по нему, а другими видами деятельности не занимается. Должен ли он в таком случае сдавать какую-то отчётность в ИФНС или нет? Увы, но однозначного ответа на этот вопрос НК РФ не даёт, поэтому некоторые налоговые инспекции требуют от ИП на патенте нулевые декларации в рамках УСН или ОСНО.

Должен ли ИП на ПСН сдавать нулевые декларации

Логику ИФНС вполне можно понять. Зарегистрированный индивидуальный предприниматель часто выбирает несколько кодов ОКВЭД, и налоговая инспекция не знает, ведёт он по ним деятельность или нет. Но ведь отчитываться надо даже при отсутствии доходов, для чего сдают нулевые декларации.

Предположим, ИП хочет заниматься фотографией, поэтому в заявлении Р21001 он указал код ОКВЭД 74.20. По этому виду деятельности он может получить патент, который так и называется: «Услуги в области фотографии». В дальнейшем ИП планирует расширять сферу бизнеса, поэтому в заявление вписал также другие коды ОКВЭД, на которые патент получить нельзя.

ИФНС видит, что по одному коду ОКВЭД (услуги фотографа) предприниматель получил патент, то есть платит налог. А что с остальными кодами? Может быть, по ним тоже получены доходы, но отчёта нет и налог не исчислен?

В таком случае ИП должен отчитаться, подав декларацию вне режима ПСН. Если доходы по этим кодам ОКВЭД получены, то надо вести раздельный учёт, если доходов нет, то сдать нулевую декларацию.

Если же предприниматель указал только один код ОКВЭД (в нашем примере – 74.20), и по нему он оформил патент, то налоговая понимает, что никакой другой деятельности нет и не планируется. А значит, и отчитываться не за что.

Примерно такой же подход существовал по отношению к уже отменённому режиму ЕНВД. Вменёнка тоже применялась только для некоторых видов деятельности. В частности, в письме от 30.11.2011 N 03-11-11/297 Минфин отвечал, что если ИП осуществляет только виды деятельности, переведённые на уплату ЕВНД, то он не обязан подавать декларацию по НФДЛ.

Итак, отчётность ИП на патенте может включать в себя нулевые декларации, если у него заявлены несколько кодов ОКВЭД, по которым он не ведёт деятельность.

Но учитывая, что официальных разъяснений по этому вопросу нет, рекомендуем при сомнениях обращаться в свою ИФНС. Ведь некоторые инспекции не требуют от предпринимателя на ПСН нулевой отчётности.

Хотя, с нашей точки зрения, безопаснее всё-таки отчитаться.

Что касается формы нулевой декларации, то она зависит от того, перешёл ИП на УСН или нет. Если уведомление о переходе было своевременно подано, то надо сдавать одну декларацию в год – не позднее 30 апреля за прошедший налоговый период.

Но если предприниматель не сообщал о переходе на УСН, то он должен отчитываться в рамках общей системы налогообложения. А на ОСНО сдают две разных декларации – по НДС и по НДФЛ.

Причём, декларация по НДС сдаётся ежеквартально и в электронном виде, заверенная ЭЦП.

Вместо неё можно сдавать более простую декларацию ЕУД, но только в случае, если предприниматель не проводил операции по расчётному счёту.

Уведомление об уменьшении стоимости патента

Долгое время при расчёте налога на ПСН нельзя было учитывать страховые взносы, которые ИП платил за себя и работников. Но с 2021 года такое право появилось, и чтобы им воспользоваться, надо подать уведомление по форме КНД 1112021.

Это тоже своего рода отчётность ИП на патенте, ведь в уведомлении указывается сумма страховых взносов, которая уменьшает налог к уплате. Однако это остается на усмотрение предпринимателя, обязанности по представлению уведомления нет.

Отчёты за работников

Если у ИП на ПСН есть работники, то он сдаёт по ним такую же отчётность, что и другие работодатели. Это разные отчётные формы, которые направляются в ИФНС и внебюджетные фонды.

Вот какие отчёты сдаёт ИП с наёмными работниками:

Все эти отчёты достаточно сложные, заполнять их проще с помощью специализированного сервиса.

Отчёты в Росстат

Каждые пять лет Росстат проводит массовое наблюдение за деятельностью малого бизнеса. Последний контрольный период – 2020 год, поэтому отчитаться за него должны все предприниматели на любых системах налогообложения, в том числе, без работников.

Крайний срок сдачи этого отчёта – до 1 апреля 2021 года, а при подаче через Портал госуслуг на месяц позже. В промежутках между периодами сплошного наблюдения отчётность в Росстат сдается выборочно, по запросу ведомства.

Штрафы за срыв сроков статистической отчётности самые высокие – для ИП это от 10 000 до 20 000 рублей. Для сравнения, штраф за несданную нулевую декларацию составляет 1 000 рублей за каждый месяц просрочки.

Итак, мы разобрались в том, какую отчётность при патенте для ИП надо сдавать в разных ситуациях. Если вы не хотите тратить на это свои силы и время, советуем попробовать вариант аутсорсингового обслуживания от 1С:БО. Первый месяц бесплатно!

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/otchetnost-na-psn

Налоговая отчетность ИП: сдача и составление — Kontur Extern. Узнайте, когда сдавать квартальную отчетность в налоговую для ИП в 2020 году

Какую декларацию сдают ип

Все виды отчетности, которую должен сдавать каждый индивидуальный предприниматель, можно разделить на четыре категории:

  • Отчеты по налогам в соответствии с используемой системой налогообложения.
  • Для некоторых ИП – отчеты по дополнительным налогам.
  • При наличии сотрудников – отчеты по работникам.
  • Если осуществляются операции с наличными денежными средствами – отчеты по кассовым операциям.

Отправить заявку

Рассмотрим, когда и какую отчетность ИП должен сдавать в 2020 году, как быстрее и удобнее ее составлять.

Форма декларации выбирается, исходя из используемой системы налогообложения. Если индивидуальный предприниматель работает сразу по нескольким системам, соответственно, заполняет и подает несколько деклараций. Подытожим, какую и когда ИП должен сдавать отчетность в налоговую.

  • Декларация 3-НДФЛ. Сдается один раз в год, до 30.04. года, следующего за отчетным.Декларация 4-НДФЛ. Сдается однократно, непосредственно после получения индивидуальным предпринимателем первой прибыли. Срок сдачи – первые 5 дней следующего месяца. Например, предприниматель получил первую прибыль в мае, значит декларацию 4-НДФЛ нужно подать до 5 июня.Декларация НДС. Это квартальная отчетность ИП, сдается до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. ОСНО – единственный режим налогообложения, при котором индивидуальный предпринимать должен сдавать декларацию по НДС. Остальные системы налогообложения освобождают индивидуального предпринимателя от уплаты НДС и сдачи соответствующей отчетности.
  • Декларация УСН. Сдается ежегодно, до 30.04. года, следующего за отчетным.
  • Декларация ЕНВД. Сдается ежеквартально, не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
  • Налоговая декларация не сдается.
  • Декларация ЕСНХ. Сдается один раз в год, не позднее 31.03. следующего за отчетным года.

Часто индивидуальные предприниматели используют сразу несколько систем налогообложения. Например, упрощенную с единым налогом на вмененный доход. В этом случае предприниматель сдает сразу несколько соответствующих деклараций – УСН+ЕНВД или другие, в зависимости от выбранных режимов.

При выборе патентной системы и какой-либо дополнительной сдача отчетности ИП ограничивается одной декларацией, так как сам по себе режим ПСН подачи деклараций не предполагает. Если индивидуальный предприниматель осуществляет операции с наличными, он обязательно должен вести Книгу доходов и расходов, или КУДиР.

Для каждой из систем налогообложения предусмотрены свои формы КУДиР:

  • Для общей системы налогообложения (ОСНО);
  • Для упрощенной системы налогообложения (УСН);
  • Для патентного режима (ПСН);
  • Для единого с/х налога (ЕСХН);
  • При использовании ЕНВД книга учета доходов и расходов не ведется, вместо этого предусмотрен лишь учет физических показателей.

Заверять КУДиР в ФНС не нужно, эта практика была отменена. Предпринимателю достаточно иметь КУДиР в распечатанном, пронумерованном и прошитом виде, по форме, соответствующей режиму.

Экстерн – лучшее решение для электронной отчетности через интернет!

Заполните форму и отправьте заявку. Наши специалисты свяжутся с вами в ближайшее время.

Индивидуальный предприниматель может иметь обязательства по уплате иных налогов, в дополнение к перечисленным (в соответствии с выбранной системой налогообложения). Эти обязательства возникают, исходя из вида деятельности, которую ведет предприниматель.

Дополнительные налоги можно разделить на несколько основных категорий:

Вид налога Кто платит Формат и срок сдачи
Транспортный налогЮридические лица, индивидуальные предприниматели.Декларацию сдавать не нужно: сумму налога рассчитывает ФНС и присылает соответствующее уведомление.
Земельный налогЮридические лица, индивидуальные предприниматели.Декларацию сдавать не нужно: сумму налога рассчитывает ФНС и присылает соответствующее уведомление.
Водный налогТе, кто использует водные объекты на основании договоров о пользовании водоемамиЭто ежеквартальный отчет. Сдавать декларацию необходимо не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)Те, кто осуществляет деятельность в сфере добычи ПИДекларация НДПИ подается ежемесячно, не позднее конца месяца, следующего за отчетным.
Налоги на пользование объектами животного мираИП, осуществляющие деятельность в сфере пользования объектами животного мираНеобходимо предоставить в ФНС информацию о действующих лицензиях или разрешениях, о суммах налогов на добычу объектов ЖМ. Срок подачи – не позднее 10 дней с момента получения соответствующего разрешения/лицензии.
Налоги на пользование водными биологическими ресурсами (ВРБ)ИП, осуществляющие деятельность в сфере пользования водными биологическими ресурсами1. Информация о действующих лицензиях или разрешениях, о суммах налогов на пользование ВРБ – не позднее 10 дней с момента получения соответствующего разрешения/лицензии. 2. Информация о количестве водных биологических ресурсов, которые были изъяты из среды обитания в соответствии с полученной лицензией/разрешением – не позднее 20 числа месяца, следующего за последним месяцем действия соответствующей лицензии.
Сборы за пользование недрамиИП, осуществляющие деятельность в сфере пользования недрамиЕжеквартальный отчет по пользованию недрами. Срок подачи – до конца месяца, следующего за отчетным кварталом.

Если индивидуальный предприниматель работает один, без найма дополнительных работников, ему необходимо оплачивать обязательные взносы лишь за 1 человека – за себя. К оплате подлежит фиксированная сумма, а также, если размер дохода превышает 300 000 рублей, — взнос в Пенсионный фонд. Никакой отчетности при этом сдавать не требуется.

Если же имеются нанятые работники, необходимо сдавать сразу несколько форм отчетности:

  • В налоговую службу;
  • В Пенсионный фонд;
  • В Фонд социального страхования.

Вне зависимости от наличия контрольно-кассовой техники или выбранного режима налогообложения, кассовую дисциплину должны соблюдать все индивидуальные предприниматели, которые ведут деятельность по выдаче, приему или хранению наличныхденежных средств. В соответствии с действующим законодательством, индивидуальные предприниматели могут придерживаться сильно упрощенного порядка кассовой дисциплины.

Например, единственным обязательным условием является наличие книги учета доходов и расходов (КУДиР), а оформлять следующие документы не нужно:

  • ПКО (КО-1) – приходно-кассовый ордер;
  • РКО (КО-2) – расходно-кассовый ордер;
  • КО-4 – кассовая книга;
  • Книга учета (КО-5) – оформляется только при наличии нескольких кассиров.

Стоит отметить, что оформление перечисленных документов не является обязательным, но все же возможно.

Как правило, ведение кассовой книги, ПКО, а также РКО актуально для индивидуальных предпринимателей, имеющих несколько представительств или большое количество наемного персонала.

Если заработная плата выдается наличными, он также обязан оформлять также расчетно-платежные, а также платежные ведомости.

Обратите внимание:

Индивидуальные предприниматели могут не устанавливать лимит наличных денег в кассе. Но, чтобы у контролирующих инстанций не возникало лишних вопросов, подобную политику лучше оформить документально – утвердить соответствующие положения приказом.

Уже давно существуют сервисы, на порядок упрощающие процедуры составления и сдачи отчетности ИП, ведения бухгалтерского учета. Например, «Контур Экстерн».

С помощью такого ПО бухгалтер может автоматизировать процесс заполнения деклараций, так как оставление отчетности ИП происходи автоматически, контролировать сроки сдачи налоговой отчетности, подавать готовые отчеты через интернет, не посещая ФНС и другие службы лично.

Источник: https://kontur-extern.net/othetnost-ip/

Какие декларации сдает ИП на ОСНО

Какую декларацию сдают ип

ИП на ОСНО всегда должен отчитываться в налоговую инспекцию, а в некоторых случаях – в ПФР, ФСС и органы статистики. Из этой статьи вы узнаете, какие декларации обязательны на общей системе налогообложения для ИП, и в какие сроки их сдавать.

Сэкономьте время и деньги

Бухгалтерское обслуживание в «Моё дело» всего от 1667 рублей в месяц

Подробнее

С этой декларации обычно начинается деятельность любого ИП на ОСН.

Дело в том, что течение года предприниматель на ОСНО должен платить авансы по НДФЛ. Сотрудники налоговой инспекции рассчитывают их от прошлогодних доходов предпринимателя, и высылают ему уведомление.

Но если ИП только начал работать на ОСНО, данных по доходам пока нет.

Поэтому, чтобы ему рассчитали авансовые платежи, он должен после получения первого дохода отправить в налоговую декларацию 4-НДФЛ с предполагаемым доходом на текущий год.

Форма очень простая, нужно внести лишь реквизиты ИП и сумму предполагаемого дохода.

С 2019 года действует новая форма бланка, утвержденная Приказом ФНС России от 27.12.2010 № ММВ-7-3/768@.

Скачать бланк 4-НДФЛ

Срок предоставления – 5 дней по истечении месяца со дня получения первого дохода.

2019 год – был последний, когда предпринимателям на ОСНО пришлось заполнять 4-НДФЛ. С 2020 года алгоритм расчета авансовых платежей изменился — теперь их будет рассчитывать уже не налоговая инспекция, а сам предприниматель на ОСНО исходя из фактических показателей за 3, 6 и 9 месяцев года. Поэтому необходимость в отчете 4-НДФЛ отпадает.

Таким образом, сдавать эту форму вам придется если только до конца 2019 года вы успеете получить свой первый доход в качестве предпринимателя на ОСНО.

Формой 3-НДФЛ предприниматель на ОСНО отчитывается по всем полученным за год доходам.

В ней он указывает выручку за год, профессиональные вычеты (расходы либо 20% от доходов), социальные и имущественные вычеты, уже выплаченные авансы и рассчитывает итоговую сумму НДФЛ с прибыли.

Если у ИП в течение года были доходы, не связанные с его бизнесом, но по которым он тоже обязан заплатить НДФЛ (например, с продажи автомобиля), их тоже включают в 3-НДФЛ.

Срок сдачи декларации — 30 апреля следующего после отчетного года. Налог нужно заплатить до 15 июля.

Форма 3-НДФЛ и порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569.

Скачать бланк 3-НДФЛ

Если у предпринимателя не было дохода по ОСНО в отчетном году, отчитаться по 3-НДФЛ он все равно должен, просто налоговая декларация будет нулевой.

Сдает ли ИП на ОСНО декларацию по налогу на прибыль? Нет, ИП отчитывается по доходам только по форме 3-НДФЛ, а налог на прибыль платят только организации.
Покажем как сформировать любую декларацию автоматически в 3 клика с помощью сервиса «Моё дело» Попробовать бесплатно

Общая система налогообложения предполагает уплату НДС, а значит ИП на ОСНО должен выписывать счета-фактуры с выделенным НДС, вести книгу покупок и книгу продаж, и отчитываться по налогу на добавленную стоимость.

В декларации по НДС предприниматель указывает входящие и исходящие суммы налога, и выводит итоговую сумму НДС к уплате. Или к возмещению, если входящий НДС оказался больше исходящего.

Отчитываться по НДС нужно ежеквартально. Срок – в течение 25 дней по истечении отчетного квартала, то есть до 25 апреля, июля, октября и января.

Сам налог платят тремя равными частями в течение трех месяцев после отчетного квартала, также до 25 числа.

Например, по итогам первого квартала 1/3 налога нужно заплатить до 25 апреля, 1/3 до 25 мая и 1/3 до 25 июня. Можно заплатить и одной суммой досрочно.

В 2019 году действует форма, утвержденная Приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@.

Скачать бланк декларации по НДС

Все разделы декларации заполнять не нужно. Заполняют и сдают только те разделы, для которых имеются данные.

Если в течение года ИП на ОСНО не вел деятельность, он все равно обязан отчитываться по НДС и сдавать нулевые формы. В этом случае заполняют только титульный лист и раздел 1.

Ее можно сдавать только в случаях, когда ИП на ОСНО не вел деятельность и по расчетному счету не было никаких оборотов.

Нулевую 3-НДФЛ единая упрощенная декларация заменить не может, поэтому ее можно сдать только вместо отчета по НДС. Это удобно, если, например, у ИП нет электронной подписи. В отличие от декларации по НДС единую упрощенную декларацию можно сдавать в бумажном виде.

Срок сдачи – 20 дней после отчетного квартала.

Форма утверждена Приказом Минфина РФ от 10.07.2007г. № 52н.

Скачать бланк единой упрощенной декларации

Налоги на имущество, землю и транспорт индивидуальные предприниматели на ОСНО платят как обычные физлица. Но отчеты по этим налогам предприниматели не сдают.

Налоговая инспекция сама рассчитывает налоги по имеющимся у них данным и отправляет ИП уведомления с суммами и сроками уплаты.

Упростите себе жизнь – сформируйте отчётность в 2 клика с помощью сервиса «Моё дело».

Система все рассчитывает автоматически, а также заполняет документы для подачи в налоговую службу и пенсионный фонд.

Попробовать бесплатно

Иногда предприниматели должны отчитываться в органы статистики. Но эта обязанность нерегулярная. Предприниматель может годами работать и ничего не знать про отчеты в статистику. Мелких предпринимателей эти отчеты могут не касаться вообще, за исключением сплошного статистического наблюдения, которое проводят раз в пять лет.

Кто и по каким формам должен отчитываться – Росстат решает самостоятельно каждый год, для этого составляют выборку. Если ИП не попал в эту выборку – про статистические отчеты на текущий год можно забыть.

Чтобы узнать, нужно ли вам отчитываться в этом году, обратитесь в местное отделение органа статистики или воспользуйтесь сервисом Росстата.

Если у ИП есть наемные работники, набор отчетов и деклараций становится больше, т.к. появляется обязанность отчитываться по НДФЛ, взносам и количеству сотрудников. От системы налогообложения это не зависит.

В таблице мы собрали все отчеты, которые должны заполнять и сдавать ИП-работодатели:

Название отчетаКакую информацию содержитПериодичность и крайний срок сдачиКуда сдавать
6-НДФЛО начисленных и удержанных суммах НДФЛ за работниковЕжеквартально30 апреля31 июля31 октябряПо итогам года до 1 марта начиная с 2020 годаИФНС
2-НДФЛО доходах сотрудника и удержанных суммах НДФЛ, сдают на каждого сотрудника отдельноОдин раз в год до 1 марта (начиная с 2020 года)ИФНС
Расчет по страховым взносамО начисленных суммах на пенсионное, медицинское и социальное страхование работникахЕжеквартально30 апреля30 июля30 октября30 январяИФНС
Сведения о среднесписочной численностиО численности сотрудников за прошедший годОдин раз в год до 20 январяИФНС
Сведения о среднесписочной численностиО численности сотрудников за прошедший годОдин раз в год до 20 январяИФНС
СЗВ-МСведения о застрахованных лицахЕжемесячно15 числоПФР
СЗВ-стаж и ОДВ-1Сведения о стаже сотрудниковОдин раз в год до 1 мартаПФР
4-ФССО суммах на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеванийЕжеквартально в бумажном (электронном) виде:20 (25) апреля20 (25) июля20 (25) октября20 (25) январяФСС

Отчеты ИП

Все эти отчеты предприниматель сдает в полном объеме даже если у него есть всего один наемный сотрудник.

В 2020 году если в штате у ИП 25 и больше человек, эти отчеты нужно сдавать строго в электронном виде, в бумажном уже не примут.

С 2020 года этот порог снизится с 25 до 10 человек, то есть еще больше работодателей должны будут отчитываться исключительно в электронном виде.

Если в отчетном периоде ИП на ОСНО совсем не платил сотрудниками (они были в отпусках без оплаты), он все равно должен сдавать:

  • сведения о среднесписочной численности;
  • СЗВ-М;
  • СЗВ-стаж;
  • нулевой расчет по страховым взносам;
  • нулевой 4-ФСС.

Нулевые отчеты 2-НДФЛ и 6-НДФЛ сдавать не обязательно, но желательно либо сдать, либо уведомить налоговую инспекцию, что выплат сотрудникам не было. Это нужно, чтобы налоговики не заблокировали ваш счет, не дождавшись отчета.

ИП, которые применяют общую систему налогообложения, всегда отчитываются по доходам и по НДС.

По имущественным налогам предпринимателям отчитываться не нужно.

Если у ИП есть сотрудники, он в обязательном порядке должен сдавать отчеты по НДФЛ и страховым взносам в ИФНС, ПФР и ФСС.

Получить бесплатнный доступ к интернет-бухгалтерии

В избранное

  • ВКонтакте
  • WhatsApp

Источник: https://www.MoeDelo.org/club/article-knowledge/deklaratsiya-ip-na-osno

Какие декларации сдает ИП

Какую декларацию сдают ип

Налоговая декларация представляет собой документ, содержащий информацию о полученных ИП доходах, произведенных им расходах, используемых при расчете налога скидках и льготах.

Декларация сдается в налоговый орган по месту учета в строго установленные сроки. Нарушение указанных сроков, а также сдача отчетности с ошибками, недостоверными или неполными сведениями грозит предпринимателю ответственностью в виде штрафа.

Особенности заполнения и сдачи отчетности, ответственность за несвоевременное представление, требования к форме и порядку зависят от вида налога по которому сдается декларация.

Рассмотрим вкратце порядок и сроки сдачи декларации по каждой системе налогообложения.

Виды деклараций

Какие налоговые декларации должен сдавать ИП? Условно все виды деклараций можно разделить на 3 группы:

  • 1 группа: декларации, представляемые на общем режиме налогообложения;
  • 2 группа: декларации, представляемые при применении специальных налоговых режимов;
  • 3 группа: отчетность, представляемая при отсутствии объектов налогообложения и движения по кассе и расчетному счету.

Декларации, представляемые при нахождении на общем режиме налогообложения

Общий или традиционный режим налогообложения (далее по тексту ОСНО) является самым сложным по составу представляемой на нем отчетности. Предприниматели на ОСНО обязаны представлять следующие виды налоговых деклараций:

  1. Декларация по НДС (налогу на добавленную стоимость)
  2. Декларация по НДФЛ (налогу на доходы физических лиц)

Примечание: ИП на ОСНО наравне с организациями, уплачивают налог на имущество, но отчетность по нему не сдают, равно как и самостоятельно не рассчитывают налог, за них это делает налоговая инспекция.

Декларация по налогу на добавленную стоимость

Отчетность по НДС сдают все налогоплательщики ОСН, как юридические лица, так и ИП. Различия по срокам и формату сдачи для предпринимателей и организаций не делается.

Декларация по НДС состоит из Титульного листа и 12 разделов. Обязательными к представлению всеми налогоплательщиками являются Титульный лист и раздел 1. Другие разделы (со 2 по 12) представляются при совершении соответствующих операций.

До какого числа сдавать декларацию ИП?

Отчетность по НДС ежеквартальная. Крайний срок ее сдачи – не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным.

Таблица № 1. Сроки сдачи декларации по НДС в 2017 году

Отчетный период

Крайний срок сдачи

1 квартал 2017

25 апреля 2017

2 квартал 2017

25 июля 2017

3 квартал 2017

25 октября 2017

4 квартал 2017

25 января 2018

Формат представления отчетности

С 2015 года данная декларация сдается только в электронном виде всеми плательщиками указанного налога (лишь некоторые категории плательщиков, такие как налоговые агенты, не являющиеся плательщиками НДС и предприниматели, освобожденные от уплаты НДС, могут сдавать отчетность по НДС на бумаге).

Сдача декларации по налогу на добавленную стоимость на бумаге при обязанности ее сдачи в электронной форме приравнивается налоговым органом к ее непредставлению вовсе, что влечет за собой наложение соответствующих санкций на налогоплательщика.

Отчетность сдается по ТКС (телекоммуникационным каналам связи) с помощью операторов электронного документооборота.

Декларация сдается по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@.

Примечание: последние цифры штрих-кода титульного листа актуальной на 2017 год формы декларации: 9011

Декларация по налогу на имущество

Отчетность по налогу на имущество сдают только юридические лица, являющиеся плательщиками общей системы налогообложения. ИП декларацию по имущественному налогу не составляют и не сдают.

Декларация по налогу на доходы физических лиц

Данная форма отчетности представляется не только предпринимателями на ОСНО, но и физическими лицами при получении в налоговом периоде доходов от продажи имущества, находившегося в собственности менее установленного законом срока, а также при заявлении налоговых вычетов.

Если при заявлении вычетов отчетность сдается в любое время в течение года, то ИП на ОСНО и граждане, получившие доход от реализации имущества должны подать декларацию в строго установленный срок – до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Декларация 3-НДФЛ состоит из Титульного листа, разделов 1 и 2 и Листов А, Б, В, Г, Д1, Д2, Е1, Е2, Ж, З, И.

ИП на ОСНО в общем порядке заполняют Титульный лист, Разделы 1 и 2, Листы В и Ж.

Примечание: помимо декларации по форме 3-НДФЛ ИП на ОСНО обязаны сдавать декларацию о предполагаемом доходе по форме 4-НДФЛ.

Декларация о предполагаемом доходе состоит всего из одного листа в котором предприниматель указывает доход, который он планирует получить в новом году.

Именно на основании данных из декларации 4-НДФЛ налоговая рассчитывает и направляет ИП уведомления на уплату авансовых платежей.

Также, 4-НДФЛ сдается при значительном отклонении показателей в прошлой декларации по данной форме (более, чем на 50%).

Срок сдачи

Декларация по форме 3-НДФЛ представляется раз в год, в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным. За 2016 год отчетность нужно сдать до 2 мая 2017 года, а за 2017 – до 30 апреля 2018 года соответственно.

Декларация по форме 4-НДФЛ сдается в течение 5 дней с окончания месяца, прошедшего с даты получения первого дохода в году. Например, если доход получен 2 февраля 2017 года, 4-НДФЛ нужно сдать в срок до 10 марта 2017 года (2 марта заканчивается месяц с даты получения дохода, с 3 марта отчитывается 5 рабочих дней).

Формат представления отчетности

Декларации по формам 3-НДФЛ и 4-НДФЛ могут быть представлены, как в бумажном виде, так в электронной форме.

Сдача отчетности в электронной форме происходит также по ТКС через операторов ЭДО.

Отчетность 4-НДФЛ сдается по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 27.12.2010 № ММВ-7-3/768@.

Источник: https://urlaw03.ru/nalogi/article/kakie-deklaracii-sdaet-ip

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.